建设银行金融风险分析9篇建设银行金融风险分析 建设银行中间业务风险分析及其防范 作者：王秀娟邱焕焕来源：《新经济》2016年第12期 王秀娟1邱焕焕2 摘要：随着我国金融体下面是小编为大家整理的建设银行金融风险分析9篇,供大家参考。
篇一：建设银行金融风险分析
建设银行中间业务风险分析及其防范
作者：王秀娟邱焕焕来源：《新经济》2016年第12期
王秀娟1邱焕焕2
摘要：随着我国金融体系的不断发展与完善，建设银行得以快速发展，对国家经济发展发挥着重要的推动性作用。近年来，中间业务量不断增加，能够为建设银行带来新的发展动力。然而，建设银行在开展中间业务活动时，面临着诸多风险隐患，可能阻碍建设银行的发展进程。所以，有关人员有必要对建设银行中间业务中存在的风险隐患问题及成因进行分析，并提出合理的对策建议。本文主要进行风险分析，并提出合理的风险防范对策。
关键词：建设银行中间业务风险分析防范对策
前言：
近年来，金融体系的不断完善，使银行等金融机构之间面临着更为激烈的竞争环境。建设银行是我国重要的商业银行，中间业务数量逐渐增多，为建设银行创造诸多经济效益。但是，伴随建设银行中间业务的不断发展，风险隐患问题逐渐增多，其中包括外资银行对我国商业银行市场份额的抢占。根据相关调查显示，近五年来，外资银行市场份额比例从15%增至45%。由此可见，我国相关部门人员有必要对建设银行中间业务的风险问题及成因进行分析，并提出合理的风险防范对策。
一、建设银行中间业务风险形成的原因
根据相关调查数据表明，建设银行中间业务的收益比重约占全部收益的8%。可见，建设银行中间业务未能得到良好的发展。对于建设银行中间业务风险而言，相关人员可能受主观决策失误和客观变化等方面的影响，对建设银行造成的不必要经济损失。中间业务风险隐患具有不确定性，为建设银行部门规避风险带来不良影响。然而，风险形成的原因主要表现在建设银行大量推广扩大信用中介范围的中间业务、银行竞争压力加大、金融市场监管难度增大、宏观经济环境相对较为复杂等方面，对建设银行中间业务的可持续发展有影响[1]。
二、建设银行中间业务中存在的风险问题
建设银行中间业务发展中，存在诸多风险隐患问题，在一定程度上制约着建设银行的发展进程。首先，相关人员在开展中间业务过程中，未能规范其工作流程和满足客户需求，导致与客户沟通过程中存在一定的不足，可能降低建设银行的声誉，甚至对其造成不必要的经济损失。另外，建设银行工作人员在开展工作中，未能对客户资源进行深入挖掘，可能降低客户的信任程度。其次，中间业务未能受到良好的金融管制。建设银行虽然持续发展，但相关风险防范体系不够健全，在一定程度上阻碍中间业务的发展进程。目前，中间业务的种类相对较少，结算体系不够完善，使金融管制未能充分发挥其积极作用。最后，建设银行中间业务发展相对较为缓慢。建设银行在发展中，虽然能够开展中间业务，但面临的风险隐患同样相对较多。一是建设银行处理垄断地位，在业务考核中未能以利润指标为主；二是建设银行中间业务的创新能力不足，未能对其带来诸多附加值效益。由此可见，建设银行中间业务在发展中，可能面临诸多风险隐患问题，相关人员应采取合理的风险防范对策[2]。
三、建设银行防范中间业务风险的对策
（一）建构风险防范的框架。由于建设银行中间业务风险具有不确定性，因而要实现有效规避建设银行中间业务的风险问题，相关人员应制定严谨的框架结构，以期为建设银行相关人员更好开展工作提供依据。以层级结构为风险防范的框架支撑，其层级主要包括建设银行总行、建设银行分行和建设银行支行，层层加强中间业务的风险防范，有利于增强风险方法效果，提供建设银行的风险控制能力。首先，对于总行而言，主要对顾问类、银行卡、交易类的中间业务进行风险监管，其中顾问类风险问题，相关人员注重维护建设银行的声誉；银行卡业务开展中，注重提升工作者的素质能力；交易类中间业务风险规避中，应指派有经验的人员开展工作。其次，对于建设银行分行而言，主要对承诺类、担保类的中间业务进行风险问题防范，主要对信用问题加以重视，避免信用风险。最后，对于建设银行支行而言，主要对结算类、代理类、其它类的中间业务风险问题加以防范，主要防止操作失误风险和道德风险，确保风险控制环节的有效性。
（二）加强内部控制。加强内部控制，有助于建设银行更好防范中间业务风险问题。对此，相关部门人员应从以下方面而开展工作。首先，建立和完善财会核算体系。一方面，针对各级建设银行的中间业务而进行集中管理，包括会计账户、分行往来账业务、会计业务等，有助于将建设银行中间业务的风险源加以集中控制。另一方面，建立完善的会计监督体系和会计信息系统。其次，完善中间业务处理制度，主要包括规范业务流程、搭建业务平台等方面的内容，通过对建设银行员工规范流程问题的研究，能够有效防止中间业务风险问题。最后，明确制定相关中间业务的收费标准，为工作人员提供重要依据。传统收费标准条件下，存在着收费项目不合理、收费标准过低等问题，可能引发诸多中间业务风险问题。
（三）加强外部控制。建设银行要规避中间业务风险问题，相关部门有必要加强外部控制。对此，行业自律监督发挥着重要的作用。一方面，能够促进建设银行与其它商业银行之间的合作，共同制定中间业务风险防范策略，有助于制定更为全面的风险防范规章制度等。另一方面，实施行业自律，是建设银行金融外部控制最为有力的补充，可以弥补金融监管部门对其监管能力的不足，有助于形成良性的市场竞争环境，对推动建设银行的可持续发展发挥着积极的作用。
（四）制定完善的监管原则。要使建设银行规避中间业务风险隐患，实现可持续发展，相关部门有必要制定完善的监管原则，以增强对建设银行中间业务的有效监管，提高其竞争力。首先，制定监管原则时，应以金融监管目标和原则为重要依据，在法律允许的基础上而制定原则。其次，金融监管原则制定与完善，必须适应我国金融市场发展的需要，以充分发挥市场经济体制下的调节作用，为建设银行发展创设良性的竞争环境。最后，开展金融活动时，以实现建设银行经济效益的最大化为主要目标。
结论：
建设银行是我国商业银行的重要组成部分，近年来越来越面临着更为激烈复杂的竞争环境，对其可持续发展产生消极影响。中间业务的不断增多，能够为建设银行增加经济效益，但也可能使建设银行面临诸多风险隐患。所以，建设银行有必要从中间业务视角出发，对其风险问题及成因进行分析，并提出有效的风险防范对策，为建设银行的可持续发展奠定坚实的基础条件。
篇二：建设银行金融风险分析
1引言
1.1研究背景及研究意义1.1.1研究背景
2010年12月，《巴塞尔协议Ⅲ》对商业银行的风险管理有了新的约束，要求商业银行对各个风险指标进行监控和管理，从而提高商业银行的其抗风险能力。对于商业银行来说，这是一把双刃剑，商业银行要想把握机遇，就要肩负起金融业中介者的责任，在发展中与日俱进地优化自身财务风险防控能力。
商业银行在金融业中作为特殊地位的中介者，它的安全稳定运行直接影响着金融行业的长远发展，而金融行业的长远发展则能一定程度上影响国家的经济安全。上世纪九十年代的金融危机对各个国家银行造成的创伤难以计量，由于抗风险能力缺乏、财务风险机制不健全等问题的暴露让各个银行无能为力的状况历历在目。虽然自改革开放以来，我国商业银行的发展十分迅速，但是由于起步晚，我国商业银行的财务风险管理体制比起西方的发达国家是相对落后的。面对风起云涌的国际形势和激烈竞争的国内市场，商业银行想要守住自身底线并得到长远发展，仅仅思考如何增加收益是远远不够的，而如何完善自身财务风险管理体制以及提高财务风险防控能力才是重中之重。
1.1.2研究意义
在庞大的金融市场里，商业银行扮演着重要的角色并且肩负着重大责任，它的存在对我国国民经济的发展起着关键作用。对于我国商业银行而言，存贷利息差是其收入的主要来源，这一性质决定了财务风险无时无刻不在困扰着商业银行，因而抗风险能力的提高对商业银行来说格外重要，财务风险分析与防控对我国中国建设银行等商业银行的发展非常有必要。本文将选取我国商业银行中具有代表性的四大行之一的中国建设银行为例，通过财务风险理论对建行的各个财务指标进行分析，找出建行自身的不足之处并对此提出建议，使中国建设银行乃至我国商业银行面对变化莫测的市场时有更加优化并灵敏的财物风险防控机制，为其未来的稳健发展添砖加瓦。
1.2研究思路及研究方法1.2.1研究思路
首先本文
2.2.1不确定性
商业银行的敏感度常常要高于其他金融企业，它是一种负债经营类型，而这一经营类型注定了其收益的高风险、不确定性的命运。对商业银行而言，国家宏观调控因素、市场的不稳定性因素、内部管理的缺失、经营决策的失误等等，这些都是属于不确定性的风险因素，而这些因素常常会使商业银行遭受不确定的财务风险。
2.2.2不稳定性
对商业银行而言，存贷差是主要收入来源，存贷利差是影响商业银行存贷业务收入的主要因素，存贷利差越大，商业银行的存贷业务创造利润的能力越强，商业银行的盈利能力则越强，反之则越弱。[2]因此，不稳定也是财务风险的一个显要特征。
2.2.3延展性
商业银行是金融行业的一个重要组成部分，它们的关系是相互联系、相互影响、密不可分的。商业银行如果产生了严重的财务风险，这种危机就会迅速延展到其他金融行业并且产生不利的影响，甚至到最后可能会因为信任危机引起经济的衰退和萎靡不振。由此可见，财务风险的延展性给国家经济带来的危机和损失的可能性是极其重大的。
2.2.4可控制性
财务风险是一种客观的存在，这一性质导致其不可能被完全消除，所以需要用有效的机制来预测和防控财务风险。我们具有的主观能动性可以让财务风险被降低到合理范围之内，所以商业银行需要重视财务风险，建立起科学，严密的财务风险防范体系来有效规避损失。
2.3商业银行的财务风险类型
商业银行的所面临的财务风险主要有以下类型，本文也将分别为以下财务风险类型选取不同的指标对中国建设银行的财务风险进行深入分析。
2.3.1资产质量风险
资产质量风险是指商业银行不良资产与总资产的比例过高而产生的风险。[3]它是资产业务带来的风险，由于贷款人的还款时间和资金能力状况的不确定性会
给商业银行的贷款质量造成损害，因此我国商业银行的资产质量风险主要表现为贷款的信任风险。
2.3.2流动性风险
长期以来，流动性是评价商业银行经营发展状况最重要的影响因素之一，一家商业银行能否保持流动性的充足，直接影响到其财务风险的高低。[4]是否能够在任何时间满足客户对资金的需求是衡量商业银行流动性的标准，在日常经营管理之中，商业银行在流动性方面的供给和需求是难以达到一种平衡稳定状态的。作为企业间的资金桥梁，商业银行肩负着资金调配的重要责任，要想保证持久性的经营，流动性风险的防范不可忽视。
篇三：建设银行金融风险分析
建设银行股价影响因素多元线性回归分析
2建设银行股价波动状况
建设银行2010年—2012年股价变动如下图所示：
如上图所示，从2010年到2012年这段时间内，建设银行股价呈现小幅下跌，小幅上涨趋势。由上图可以看出，2010年初，建设银行股价并没有延续2009年底的6元，而是从6元开始一直走下跌趋势，并且一直到2012年都没有股价能够突破6元大关的情况。从整体上看建设银行股价呈下跌趋势，但是在2010年9月到2011年9月之间，股价出现了不稳定的波动状态，出现这一现象的主要原因是银行间同业拆借利率，经济因素，政治性因素，企业自身的内部因素所共同作用的结果。2011年11月到2012年9月之间，股价一直呈现下跌趋势，由原先的5元左右跌到了3元左右，下跌幅度还是非常大的，2012年12月之后股价又有小幅度的回升，但
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上升幅度并不明显，这一段时间内，主要由于房顶存款准备金率和银行间同业拆借利率的下调，使得银行中的一部分存款转变成了流动性货币，投资者更多的把钱投资到了股票之中，因此造成了股价小幅度回升的情况。但从长远来看，还是要看公司的营运状况。
3股价影响因素
作为我国第二大商业银行建设银行，其股价波动受到多方面的影响，有外部因素，如经济因素，货币政策，拆借利率，政治因素等等。也有内部因素，如总股本，净利润，每股净资产等等。当然还有一些其他的未知因素在直接或者间接地影响着建行股价的波动。下面我们选取部分股价影响因素来进行介绍：
3.1外部影响因素
外部影响因素例如经济因素、GDP，财政政策等等，从不同的方面共同影响着公司的经营以及股票价格的波动，下面选择几项影响因素进行介绍：3.1.1经济因素
股市是经济周期的晴雨表，股价的波动受到经济周期的影响，并且间接地反映经济周期的变化。实证研究表明，股价的波动一般在经济波动之前发生。可能经济还在上升时，股价已经开始走下坡路，这主要是投资者对经济周期的辨别所引起的。就建设银行而言，其股价的波动也会受到经济因素的影响，经济周期包括衰退、危机、复苏和繁荣四个阶段，当经济衰退时，建行金融产品供大于求，相应的利润就会减少，继而建行会减少金融产品的产量，股息、红利即随之减少，股票持有者便会纷纷抛售股票，股价就会下跌。经济危机时，大量企业倒闭，经济处于瘫痪状态，股票持有者对股票不抱太大希望，将手中的股票抛售，经济处于混乱状态。经济复苏时，由于国家政策以及经济结构等的调整，股票开始有一定的销售量，建行又能给股票持有者分发股息和红利，股票持有者会慢慢增多，继而股价就会慢慢回升。经济繁荣时，建行金融产品的生产能力与产量大大增加，股票持有者大量增多，销售状况大好，企业开始大量盈利，股价上升至最高点。3.1.2GDP
国内生产总值能够反映一国的经济状况。GDP的平稳增长能够表明国民经济发展好，人们会对未来经济的发展持乐观的态度，如果GDP处于不稳定的情况，即使暂时表现出好的状态也并不代表良好的经济形势，换句话说GDP对股价的影响是长远的，不是一朝一夕能够表现出来的，对于中短期的股价影响几乎是看不出来的。简单来说，GDP持续平稳快速增长，在这种情况下，社会总需求与总供给协调增长，上市公司利润不断增加，继而投资者对公司股价持乐观态度，便会大量持有公司股票，股息和红利不断增长，最后公司的股票价格得到全面升值，
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价格就会上涨。企业环境的改善，投资风险也会越来越小，便会带来更多的投资者来持有股票，也会带来股价的上升。3.1.3利率变动
利率上升，借款成本增加，企业无法获得营运所需的资金，于是企业减少生产规模，继而带来企业利润的减少，股票价格便会随之下跌，反之，股价会上升。利率上升，股票持有者对股价评估所用的折现率也会上升，股票值会因此下降，股价便会随之下跌，相反的，股价会上升。3.1.4货币政策
中央银行的货币政策对股票价格有直接的影响。货币政策市政府重要的宏观经济政策，中央银行通常采用村矿准备金制度、再贴现政策、公开市场业务等货币政策手段调控货币供应量，从而实现发展经济、稳定货币等政策目标。
中央银行放松银根，即降低法定存款准备金率、再贴现率，通过公开市场业务买入证券，增加货币供应，资金面较为宽松，大量游资需要新的投资机会，股票成为理想的投资对象。一旦有资金进入股市，引起对股票需求的增加，立即促进股价的上升。反之，则相反。
3.2内部影响因素
在外部因素对股价造成影响的同时，内部影响因素也起到关键性的作用，下面选择几项因素进行介绍：3.2.1每股净资产
每股净资产等于股东权益除以总股数。每股净资产值越大，表明公司每股股票所拥有的财富值越高，那么获得利润的能力和抵抗外来因素影响的能力就越强。一般来说，每股净资产与股价是呈正比关系的。每股净资产值越高，股价就越高。并且股价一般会比每股净资产值高，如果每股净资产高于股价的话，那么股票持有者实际所拥有的股东权益就会高于其实际付出的成本，这样股票持有者便会获利。但如果在一个投资信心严重缺乏的市场里，这是不一定成立的。因为人们会怀疑这个公司能不能保持这些净资产，也担心净资产会不断缩水，这样，股价还会高于每股净资产，那么实际上股票持有者是得不到利润的。3.2.2每股税后利润
每股税后利润也称为每股收益，等于公司税后利润除以公司总股数。收益的高低直接反应出公司的盈利能力和经营状况，收益高，表示公司的投资价值高，投资者会买进其股票，因此其股价会上升，反之股价会下跌。收益的高低可以反映一个公司长期的投资价值，如果其收益保持稳定增长，其长期投资价值就会很高，股息和红利就会就会得到投资者的认可，投资者便会大量持有该公司的股票，股票价格也会随之上升。3.2.3盈利能力
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在市场经济中，每项资金的获得都要一定的成本。投资者对资本的回报尤为关注，这就使得企业不得不注重自身的盈利能力，因为只有企业有较高的盈利能力，才能使投资者的资本回报有所保障。那么我们可以发现在一个企业的经营成果中，盈利能力所占的分量很大。在上市公司盈利能力指标分析中，最具说服力的指标就是每股税后利润，它代表普通股每股在本年度所获利润，也是投资者预测企业成长潜力，并做出相关经济决策的重要财务指标之一。其他具有代表性的指标还有：销售净利率、资产净利率、净资产收益率。3.2.4资金营运能力
企业的经济资源是不断循环周转的，正是在有效的周转过程中，企业获得了一定的收益。试想一下，如果一个企业的资产总是处于闲置状态，那么这个企业不可能创造出价值。不难理解，企业要想创造出令人满意的价值，就应该保证其资金运营速度相对较快，从而给予投资者较多的资本回报。资金营运能力指标主要包括：总资产周转率、存货周转率、应收账款周转率。3.2.5资金周转能力
资金周转能力主要是指资金的变现能力，它可以反映出一个企业的短期偿债能力。每一个企业都应该保证一定的流动资产用以变现偿债，例如：银行作为特殊的金融机构，银行的主要负债业务是存款，银行需要留有一定的流动性资产用于支付取款，如果一银行流动资产不足，就可能引发较为严重的挤兑现象。通常情况下我们用流动比率和速动比率来反映企业的短期偿债能力。企业持有的流动资产的多少体现企业的短期偿债能力，一般来说流动资产比重越大，短期需偿还的债务越少，则其偿债能力越强，风险越小。3.2.6偿债能力
作为上市公司，其营运资金大都是通过发行股票或者债券而获得的，也就是说上市公司担当着债务人的角色。不难理解，上市公司偿还债权人资金的能力将受到债权人即投资者的高度重视。如果一上市公司的偿债能力较强，说明其利用债权人资本进行周转的程度相对灵活，经营活动能力较强，进而会吸引更多的投资者对其进行投资。衡量上市公司偿债能力的主要财务指标有资产负债比率和产权比率。
4建设银行股价影响因素的实证分析
4.1相关理论基础
本文研究所选取的实证方法是多元线性回归分析法。在市场活动中，一个现象的发生并不是只由一个因素导致，往往会受几个重要因素的影响，此时就需要用两个或两个以上的影响因素作为自变量来解释因变量的变化，这就是多元回
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归。当这些自变量和因变量之间存在线性关系时，这种回归分析就被称为多元线性回归分析。4.1.1多元线性回归的计算模型
设y为因变量，x1，x2，…，xk为自变量，当自变量与因变量之间存在线性关系时，多元线性回归模型可以表示为：
yb0b1x1b2x2…bkxke
（1）
其中，b0为常数项，b1，b2，…，bk为回归系数，b1为x1，x2，…，xk固定时，
每增加一个单位对y的效应，即x1对y的偏回归系数；同理b2为固定x1，x2，…，
xk时，x2每增加一个单位对y的效应，即x2对y的偏回归系数，等等[1]。4.1.2多元线性回归模型的检验
多元线性回归模型与一元线性回归模型一样，在得到参数的最小二乘法的估计值之后，也需要进行必要的检验与评价，已决定模型是否可以应用。其主要有：
①拟合程度的测定；②估计标准误差；③回归方程的显著性检验；④回归系数
的显著性检验；⑤多重共线性判别[2]。
4.2解释变量的选择
影响建设银行股价变动的因素有很多，因此我主要选择了以下几项影响因素来分析：（1）GDP。一般GDP越高，股价越高。（2）每股净资产。一般来说每股净资产与股价是呈正比关系的。（3）每股税后利润。一般的每股税后利润与股价也是成正比关系的。（4）一个月期同业拆借利率。通常情况下，我们所说的利率是中国人民银行公布的全国银行间一个月期同业拆借利率，一般利率与股价呈反比关系。
4.3相关数据的介绍
选择了2008年到2010年共12个季度。具体数据如下图所示：
表12010—2012年建设银行股价及其影响因素的相关数据
日期
每股净资股价（元）
Y
产（元）X1
每股税后利润X2
银行间同业
GDP（亿元）拆借利率
X3
（%）X4
法定存款准备金率（%）
X5
2010年第一季度5.78
2.55
0.15
82613.4
1.36
16.3
[1]资料来源：《计量经济学》[2]资料来源：《计量经济学》
5/15
2010年第二季度5.25
2.47
0.3
92265.4
2010年第三季度4.81
2.67
0.47
97747.9
2010年第四季度4.96
2.8
0.56
128886.1
2011年第一季度4.8
3
0.19
97418
2011年第二季度5.12
2.93
0.37
108950.6
2011年第三季度4.69
3.12
0.56
115756
2011年第四季度4.72
3.24
0.68
150757
2012年第一季度4.8
3.48
0.21
108486
2012年第二季度4.67
3.45
0.43
119549
2012年第三季度4.03
3.67
0.63
125445
2012年第四季度4.16
3.77
0.77
165842
4.4股价影响因素的多元线性回归分析
1.771.732.122.793.223.833.523.442.722.852.68
16.81717.719.52121.521.320.720.22020
设定的线性回归模型为Yt12X2t3X3t4X4t5X5tt
4.4.1回归结果表2OLS回归结果
DependentVariable:YMethod:LeastSquaresDate:05/14/13Time:21:56Sample:2010Q12012Q4Includedobservations:12
（2）
Variable
Coefficient
Std.Error
t-Statistic
Prob.
X1
-1.030620
0.282111
-3.653244
0.0107
X2
-1.752049
0.685975
-2.554099
0.0433
X3
1.08E-05
7.06E-06
1.523407
0.1785
X4
-0.320123
0.419675
-0.762787
0.4745
X5
0.160299
0.198137
0.809030
0.4494
C
5.288545
2.293036
2.306350
0.0606
R-squaredAdjustedR-squaredS.E.ofregressionSumsquaredresidLoglikelihoodF-statistic
0.883314Meandependentvar0.786075S.D.dependentvar0.212681Akaikeinfocriterion0.271399Schwarzcriterion5.707163Hannan-Quinncriter.9.084000Durbin-Watsonstat
4.8158330.4598310.0488060.291259-0.0409591.608997
6/15
Prob(F-statistic)
0.009090
根据表2的数据，模型估计的结果为：
Y|i=5.288545-1.030620X1-1.752049X2+1.08E-05X3-0.320123X4+0.160299X5
（3）
（2.293036）（0.282111）（0.685975）（7.06E-06）（0.419675）(0.198137)
t=（2.306350）（-3.653244）（-2.554099）（1.523407）（-0.762787）(0.809030)
R2=0.883314
__
R2=0.786075
4.4.2模型检验
__
(1)拟合优度：由上图可见，该模型R2=0.883314，R2=0.786075,可决系数很高，
这说明模型对样本的拟合效果很好。
(2)F检验：针对H0：12345=0，给定显著性水平=0.05，在F
分布表中查出自由度为k-1=5和n-k=6的临界值F（5,6）=4.39，应当拒绝原假
设H0:12345=0,说明回归方程显著，即“每股净资产”、“每股税后利润”、“GDP”、“银行间同业拆借利率”、“法定存款准备金率”等变量联合起来确实对“建设银行股价”有显著影响。(3)t检验：分别针对H0：j=0（j=1,2,3,4,5,6），给定显著性水平=0.05，查t
分布表得自由度为n-k=6的临界值t/2（n-k）=2.447。由OLS回归结果图中数据
可得，与1，2，3，4，5，6对应的t统计量分别为2.3064、-3.6532、
-2.5541、1.5234、-0.7628、0.8090，由此可见，X1、X2系数的t检验显著，而X3、
X4、X5系数的t检验不显著，这表明很可能存在严重的多重共线性。
计算各解释变量的相关系数，选择Y、X1、X2、X3、X4、X5数据，在EVIEWS软件中，得到结果如下表所示：
变量
Y
X1
Y
X1
X2
X3
X4
-0.84465
1
-0.717689-0.705193-0.494856
4
-0.844654
1
0.5246880.7138980.619311
X5-0.560608
0.71815
7/15
X2
-0.7176890.524688
1
0.8753350.311888
0.373043
X3
-0.7051930.7138980.875335
1
0.456689
0.538718
X4
-0.4948560.6193110.3118880.456689
1
0.973698
X5
-0.5606080.718150.3730430.5387180.973698
1
由上表可以看出，各解释变量相互之间的相关系数很高，证实确实存在严重的多重共线性。诊断出多重共线性后我们需要在此基础上采取措施进行补救，修正多重共线性。(1)修正多重共线性
修正多重共线性的方法有很多种，一般会用到剔除变量法、增大样本容量、变换模型形式等，还有逐步回归法和岭回归法，在这些方法中逐步回归法是最常用的，更重要是它能够将统计上不显著的解释变量剔除，最后保留在模型中的解释变量之间多重共线性不明显，而且对被释变量有较好的解释贡献。
采用逐步回归的方法检验和解决多重共线性问题。首先分别做Y对X1、X2、
X3、X4、X5的一元回归，结果如下表所示：
变量
X1
X2
X3
X4
X5
参数估计值-0.894544-1.620397-1.34E-05
-0.291021
-0.137601
t统计量-4.989672-3.259117-3.145233
12.48371
5.990629
R2
0.7134410.515077
0.497298
0.244882
0.314282
__
R2
0.6847850.466588
0.447027
0.16937
0.24517
__
__
由上表可以看出，在五个变量的修正可决系数R2中，加入X1的方程的R2最大，
根据逐步回归的方法，以X1为基础，顺次加入其他变量逐步回归，结果如下表
所示：
加入新变量的回归结果（一）
8/15
变量
X1
X2
X3
X4
X5
__
R2
X1、X2
-0.68405
-0.855228
（-3.860540）（-2.263986）
0.776849
X1、X3
-0.736969（-2.838343）
-3.97E-06（-0.850095）
0.675794
X1、X4
-0.924600（-3.850158）
0.026949（0.202089）
0.651343
X1、X5
-0.966759（-3.587429）
-0.0233050.655097
（0.373145）
__
经比较，新加入X2的方程R2=0.776849，改进最大，而且各参数的t检验显著，选择保留X2，再加入其他新变量逐步回归，结果如下表所示：
加入新变量的回归结果（二）
变量
X1
X2
X3
X4
X5
__
R2
X1、X2、X3
-0.909609
-1.800902
1.15E-05
（-4.514477）（-2.894940）（1.809643）
0.821872
X1、X2、X4
-0.709241
-0.853690
（-3.125445）（-2.135420）
0.022239（0.196976）
0.750167
X1、X2、X5
-0.754305
-0.854150
（-3.044572）（-2.156116）
0.022584（0.428667）0.754592
__
由上表可以看出，在X1、X2基础上加入X3后的方程R2明显增大，并且各个参
__
数t检验都显著。加入X4、X5后虽然R2略有改进，但各个参数的t检验不是很
9/15
显著。这说明X3引起多重共线性，应予以剔除。最后修正严重多重共线性影响的回归结果为：
10/15
Y|i=5.069221-0.864611X1+0.872465X2+0.386331X4-0.198687X5
T=（2.031680）（-3.047589）（2.160461）（0.848899）（0.927280）
__
R2=0.838180R2=0.745712F=9.064505这说明，在其他因素不变的情况下，当法定存款准备金率每增长一个百分点，
建设银行股价就会减少0.198687元；当建设银行每股净资产、每股税后利润、银行间同业拆借利率增长一个百分点，建设银行股价分别会增长0.864611元、0.872465元和减少0.386331元。
4.5实证结果
从以上的回归分析中，我们可以得出以下实证结果：模型回归方程中解释变量都通过了F检验，说明模型对样本的拟合度很好。同时说明财务信息具有一定的真实性，所选的财务指标能够在一定程度上解释建设银行股价波动的原因，从这点上来说实证结果是令人满意的。股价与每股税后净利润是呈正比关系的，其他条件不变的情况下，每股税后净利润越高，股价就越高。从实证结果中可以看出这与事实是相符的。在最后修正多重共线性影响的回归结果中，每股净资产应该与股价呈正比关系，但是实证结果显示呈反比关系，显然这与事实是不相符的，出现这样的情况，是很多因素共同作用的结果，在此我就不一一介绍了。
理论上，股价与GDP是成正比关系的，但分析结果显示其对股价的影响不是很大，所以被剔除。
5建设银行股价走势
股市的可预测性问题与有效市场假说是密切相关的，在分析我国股票市场情况后，大多数专家学者认为中国的股票市场尚处于弱型有效。也就是说，相关信息没有在股票价格得到充分反映。股市是变幻莫测的，并且影响股价的所有可变因素我们不可能全部考虑在内。因此，从客观上说，即使是专业的股票咨询师、证券分析师，也不能保证预测的股价一定准确。
5.1短期走势预测
根据上述实证分析结果，再结合其他影响因素，从短期看，我认为建设银行股价可能会在一定范围内出现较小的波动，但整体也会有所小涨。之所以这么说是因为现在生活水平提高，银行不断推出金融产品，投资者大量持有该银行的金融产品，势必会给建行股价带来一定的推动作用。一季报显示，建行利润的高增长，主要归功于中间业务的优势和有效的信贷成本控制。据介绍，一季度，建
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行手续费及佣金净收入288.94亿元，较上年同期增长18.90%。其中，造价咨询、房改金融等传统优势产品继续保持较快增长，信用卡、贵金属、新型财务顾问等新兴类产品亦表现良好。可见，投资者对建行还是非常看好的。
从经济周期看，也处于复苏阶段，我国的社会经济运行势态良好，一般来说，大多数公司的经营状况也较好，我认为建设银行也不例外，它的股票价格会上升，按上升幅度可能不大。
5.2长期走势预测
从长期来看，我认为建设银行股价会呈现上升趋势。中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务等。中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区。同时，对于投资者来说，投资者对未来经济形势持好的预期，对公司未来的发展也抱有好的态度，那么持有公司股票的投资者便会越来越多，股价就会随之上升。
从国家宏观调控上说，银行业是国家非常重视的一个行业。国家政策对银行业的调控不断趋于紧迫，大力推进银行业产业结构的调整和升级，促进银行业的不断发展。从这个层面上来说，股价在长期有一定的上升趋势。
从财务指标上说，实证结果表明，财务指标对建行股价具有一定的解释力度。2012年从建行公布的各项财务指标显示，建行的业绩还是令人满意的。因此，从这个层面上来说，股价在长期阶段还是有一定的上升趋势的。
当然，除了这些因素以外，还有其他因素的影响。综合以上因素，从长远来看，建行股价是呈上升趋势的。
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结论
银行业一直以来是我国国名经济中重要的行业，对我国的经济发展水平和综合国力影响极大，地位非常重要。由于银行业规模大，因此在股市所占比重很大，其股价波动对整个故事指数的影响也很大。由此可知，银行业股价的涨跌大大影响我国股市的波动，中国的证券市场和国外的证券市场不同，起步较晚且发展的不成熟，存在很多问题，需要争睹的扶持和帮助。因此，研究建设银行股价影响因素对股市的健康发展、资源的合理配置具有十分重要的意义，同时也能够为股票投资者提供合理的参考意见。
本文首先是在熟悉证券投资学相关理论的基础上，分析建设银行的股价波动状况。股价走势图中可以看出在最近一段时间内，建设银行股价处于稳定状态；接着指出影响建设银行股价的主要因素，由于股价的应先因素非常广，文中选取了六个主要因素，既有内部因素有有外部因素。可见在内外部因素的共同作用下，建设银行的股价发生了变化；再选取可量化的财务指标，用多元线性回归分析法进行实证分析，得出实证结果。最后根据实证结果，再结合其他相关因素，对健身银行股价的短期和长期走势进行科学合理的预测。
当然，本文对建设银行股价影响因素的分析并不是很透彻、全面，在这些因素之外，在这些因素之外，还有其他因素也在影响着股价。而且在实证结果中我们发现有些结果与理论不符，信息的不真实造成的。解决这一问题，需要政府、上市公司和投资者的共同合作。政府要加强对上市公司的监督，加强对机构投资者的规范教育；上市公司要提高相关信息的透明度，配合相关部门的审查工作；个人投资者要丰富自己的证券投资知识，提高辨别信息真假的能力，是我国的证券市场健康发展。希望我的研究能对我国股票投资者尤其是银行业股票的投资者带来一定的参考作用，也希望我国银行业能够发展的越来越好。
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参考文献
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致谢
时光飞逝，在淮海工学院的四年大学生涯快要结束了。本论文的顺利完成与导师、同学的关心和帮助是分不开的。因此，谨向这些老师同学表示由衷的感谢。
首先，我要感谢我的指导老师李平老师。她为人亲切热情，治学严谨细致。在整个毕业论文完成过程中，李平老师总是耐心的指导我，在论文的写作和措辞方面也总是以专业的标准来要求我。无论是从最初的选题、前期材料，还是中期的写作、反复修改一直论文最终定稿，导师都给予我宝贵的意见和真诚的帮助。在此，我要想一直以来热忱鼓励我，促使我不断进步的李平老师表示最真挚的感谢和最崇高的敬意！
同时，我也要感谢淮海工学院商学院的所有领导和传授我知识的老师们，是你们使我懂得更多的知识，学会更多为人处事的方法。我还要感谢我的同学和舍友们，感谢你们在学习和生活上的帮助，不仅帮我理清了写作思路，更使我感受到家的温暖。此外，我还要感谢我的家人，他们虽然没有时刻在我的身边，却一直偶都在背后关心和支持我。
最后，衷心的感谢各位评阅老师和答辩老师。由于本人学术水平有限，考虑的问题可能不是很全面，资料收集并不是非常充分，毕业论文难免会出现不足，敬请各位老师和同学批评指正。
[文档可能无法思考全面，请浏览后下载，另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意!]
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篇四：建设银行金融风险分析
建设银行:以风控应对金融危机
本文在剖析金融危机的基础上,对中国商业银行自身存在问题进行分析,并对如何加强风险控制展开探讨。
标签：金融危机商业银行风险控制
2008年全球的商业银行都经受了金融危机的不同程度的冲击,作为中国净资产收益率最高的国有商业银行中国建设银行,业绩一直为人期待。对此,中国建设银行行长张建国解释道,一方面,是全球金融市场的变化对建行业绩有些影响,另一方面是,本着审慎的原則,建行一次性增加了次贷损失的拨备,所以对三季度的业绩影响很大。
2005年,建行开始推行审计体制改革,即通过首席审计官对全行审计工作实行直接管理,建立起垂直向上报告的审计体制。与此同时,建行还健全了审计整改落实情况的跟踪机制,确保审计的独立性、权威性和有效性。第二年,建行总行设立首席风险官,逐级向下派出风险总监、风险主管、风险经理,形成了垂直的风险管理链条。
此外,建行还实行了风险经理和客户经理“平行作业”,将风险管理关口前移到贷款审批之前,使风险管理更加贴近市场。为了确保各项改革的有效落实,建行配套了相关的监管措施。
自2005年起,建行连续三年组织案件专项治理,针对案发规律和风险隐患进行系统整改。自实施以来,建行处理的案件总数由2004年的73件下降到2007年的16件,涉案金额也由4.4亿元下降到了0.17亿元。
国际最先进的银行并不必然是规模最大的银行,但一定是风险控制最好的银行,而且也必然是客户服务最好的银行。2007年资本市场异常火爆之时,建行首先想到的是为顾客能够理性投资推出专门的风险提示办法。在建行代销的基金、信托、保险产品及其他投资关联产品处,顾客首先看到的是摆放在醒目位置的风险提示。建行把一切可能的市场波动风险、交易环节风险都充分揭示出来,反复提醒客户。同时还积极研究制定交易高峰期计算机系统应急备份方案,提示客户可能存在的技术风险,使其做到防患于未然。
一、目前我国银行业风险管理中存在的问题
1.内控制度不健全,风险责任不明确,风险管理力度不足。长期以来,我国银行业处于国家强有力的宏观调控指挥下,难免忽视对风险的控制和管理。不良资产比例居高不下,缺乏切实有效的内控制度,对从业人员的约束力度不够。
2.风险计量分析方法落后,风险管理方法和风险管理工具与西方尚有差距。我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款,专项贷款、股
权投资方面等的细分,评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。此外,国外商业银行对风险的分析采用数理统计的定量方式,而我国商业银行对风险的防范仍习惯用定性方式,对风险的预防存在较大缺陷。
3、国内商业银行缺乏专门的风险管理人才。风险管理是一门需要金融学、数理统计和管理学综合知识的学科,但是无论是国内业界还是相应的大学教育,均在此前对这方面缺乏足够的重视。特别是商业银行,往往只看重信用风险和市场风险,而忽视了现代金融领域中常常存在的流动性风险和操作风险。在金融危机爆发之后,各大高校才全面增开金融风险管理课程,但尤如杯水车薪,我国银行业引进专门风险管理人才,建立健全全面风险管理体制仍然任重道远。
二、商业银行风险控制的探讨
商业银行风险控制就是对风险识别和风险估评之后测出的风险进行处理和控制的过程,风险控制既是商业银行风险管理的重要内容,同时也是商业银行内部控制的核心内容。
1.风险的承担与回避——建立健全内控机制、风险评估机制。风险的回避与承担是一种事前控制,是指经营管理者考虑到风险的存在,主动放弃或拒绝承担该风险。风险回避是一种保守的风险控制技术,回避了风险损失,同样也意味着放弃了风险收益的机会。但当风险很大,一旦发生损失将极为严重,银行很难承担时,这一措施还是有效的。选择风险回避或承担实际上是一个风险决策的过程,是在风险决策分析的基础上按照管理者自己的风险效益偏好,选择使目标最优化的方案。
2.风险转移——完善以风险管理为核心的绩效考核机制。建立新型的以风险为基础的考核盈利指标,按风险调整的资本收益,其核心思想是将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本,与金融机构的运营成本一道,直接对当期盈利进行调整,衡量经风险调整后的收益大小,并且考虑为可能的最大风险做出资本准备,进而衡量资本的实际使用效益,使银行的收益与所承担的风险直接挂钩。RAROC绩效评价法将银行的收益与银行所承担的风险相结合考核银行的经营绩效,缩小管理者与出资人之间的目标差距,对改进中国商业银行的绩效评价方法具有积极意义。同时,通过灵活使用金融工具,特别是衍生金融工具,合理的转移和分散风险,使商业银行的经营风险、管理风险控制在可控范围内。
3.风险补偿——建立坚固的防线应对可能的危机。作为商业银行经营的基本原则之一,新巴塞尔协议对商业银行自有资本、核心资本作出了明确的界定。其中,核心资本不得低于其风险资产的8%,附属资本不得超过核心资本100%。对坏账准备金和长期负债也作了相应的要求。所以,商业银行在保证法定准备金的基础上,应当准备部分超额准备金,同时计提一部分呆账坏账准备金。同时,通过大力发展表外业务、中间业务增加银行利润,扩大自有资本,保证良好的经营秩序。
在现在震荡的市场环境下,商业银行有必要对自身的资产和负债价值,特别是利率敏感性资产和负债进行重新估价,确定资金缺口,采用套期保值或者购进债券等方式对资产和负债进行免疫。
参考文献:
[1]江文玉《金融危机对中国商业银行风险管理的启示》[J]现代商贸工业.2009(9)
[2]张汀《商业银行风险控制探讨》[J]现代商业.2009(12)
篇五：建设银行金融风险分析
2004年末金融机构数量情况名称股份制商业银行12资产管理公司城市商业银行112银行类金融机构城市信用社681农村信用社30614农村商业银行25信托投资公司59精品文档就在这里各类专业好文档值得你下载教育管理论文制度方案手册应有尽有财务公司74金融租赁公司12证券类金融机构证券公司133基金管理公司45保险公司69保险集团和控股公司保险类金融机构保险资产管理公司专业保险中介机构1317兼业保险中介机构11万多资料来源
我国金融业总体风险状况分析和对策
我国金融业在改革开放后得到了快速发展，较好地维护了金融稳定。在新的形势下，我国金融系统面临着更艰巨的挑战和更高的要求，必须深化改革，建立防范和化解金融风险的长效机制。
一、金融业改革与防范风险的成效
1997年9月，亚洲金融危机爆发，对我国经济金融运行构成巨大威胁。我国金融业针对金融秩序混乱、金融风险加大等突出问题，召开了第一次金融工作会议，对深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险做出了部署，调整了部分金融管理体制，加大了对金融系统整顿的力度，依法查处和打击了各种社会乱办金融的行为和金融犯罪，促使金融秩序明显好转，为抵御亚洲金融危机的冲击奠定了坚实的基础。2002年我国为适应加入WTO后的需要加强金融监管、提高金融系统竞争力的新形势，召开了第二次金融工作会议，提出要进一步加强金融监管，深化金融改革，促进金融业健康发展。实现了银行、证券、保险分业经营、分业监管的基本框架，对于完善金融法制、加强金融监管、深化金融改革起到了重要的推动作用。
我国金融业在改革开放中不断发展壮大，已形成功能齐全、形式多样，分工协作，互为补充的多层次金融机构体系。截至2004年末，银行类金融机构总资产(本外币)达31.49万亿元，证券公司总资产达4045亿元，基金净值资产为3238亿元，保险公司总资产达1.18万亿元。
我国金融业的金融资产质量和业务结构进一步改善。截至2004年末，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产6750.6亿元，累计回收现金1370.10亿元，占处置不良资产的20.29%。摸清证券公司底数的工作逐步展开，及时有效地处置了一批高风险公司。保险业务结构进一步优化，增长方式逐步由粗放型向效益型、集约型转变。
表12004年末金融机构数量情况
银行类金融机构
名称国有商业银行政策性银行股份制商业银行资产管理公司城市商业银行城市信用社农村信用社农村商业银行信托投资公司财务公司金融租赁公司
家数43124112681
3061425597412
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证券类金融机构保险类金融机构
证券公司基金管理公司保险公司保险集团和控股公司保险资产管理公司专业保险中介机构兼业保险中介机构
133456954131711万多
资料来源：国家信息中心。
二、金融业面临的各种风险分析
我国金融业改革开放取得巨大成绩，但在新的市场环境中，金融系统出现了一些新情况和新问题，一些方面金融风险隐患比较严重，成为影响金融稳定和安全的重要因素。
(一)金融发展格局不协调和风险向银行集中
我国金融资产结构不合理，间接融资比重偏高，储蓄率和广义货币M2持续攀升，银行业集中了大量风险。我国广义储蓄率偏高且持续攀升，1985年我国储蓄率为34.3%，1990年上升到38%，2001年进一步上升到40.2%，2003年达到44.6%，在全世界属于最高的。M2／GDP比例居高不下，1985年为60.8%，1993年上升到100%，2003年和2004年为别为187%，186%，远高于美英日等发达国家和一些亚洲新兴工业化国家。银行业吸收了大量储，蓄存款，且主要依靠发放中长期贷款来释放储蓄增长的压力。2003年银行贷款占企业融资的比例为85%，2004年1季度进一步上升到94%，而股票和债券融资不足5%。企业融资过度依赖银行贷款，导致全社会的融资风险过度集中于银行体系。从长期看，过多的货币供给可能冲击物价和资产价格的稳定，不利于金融体系的稳健运行，同时也挤压了货币政策的调控空间。我国仍然是“银行主导型”的金融体系，银行业占90%以上的金融资源，证券业发展滞后，保
ofrualdinkgwtesc,pbyhm
险业规模过小。资本市场、保险市场在配置金融资源和分散金融风险中的作用发挥不充分。这种金融发展格局，已难以适应市场经济发展的客观要求，影响金融体系的稳定和效率。
(二)隐形赤字的货币化压力增大和通货膨胀风险增加
我国中央银行资金运用的准财政性支出增多，贷款回收率低，不良比例高，形成了国有企业、地方政府和金融机构大量占用中央银行资金的局面，造成中央银行财务状况恶化，削弱了中央银行调控能力。我国有相当大的隐形财政赤字，这包括国有商业银行部分政策性不良贷款、社会保障“欠账”以及地方政府债务等。这种财政综合负债占GDP比例约90%。如此高的财政负债率，容易导致财政风险，最终影响币值稳定。
(三)汇率与利率形成机制尚未市场化和货币政策面临巨大挑战
我国汇率形成机制市场化程度较低，不利于有效地调节国际收支。现行人民币汇率机制微观基础薄弱，汇率不能充分反映外汇市场供求，不利于发挥价格机制对资源配置的基础性作用。近年来，我国国际收支持续出现较大顺差，资本净流入占国际收支顺差的比重加大。外汇储备迅速增加，2003年和2004年外汇储备分别增加1340亿美元和2067亿美元。在资本大量流入的情况下，中央银行被动入市干预，外汇占款已成为基础货币投放的主要渠道。虽然中央银行可以通过公开市场操作进行对冲，以及大量发行中央银行票据，2004年末的央行票据余额已达到9742亿元，但对冲操作的压力不断增加，从而使货币政策的独立性、灵活性和有效性面临巨大挑战。
近些年，我国利率市场化改革不断推进，利率浮动的范围在逐步扩大，但是总体而言，利率浮动的范围还未充分达到市场规律的要求。利率传导机制不畅，中央银行的利率调控能力有待加强。金融机构的利率定价能力和风险管理能力比较薄弱，定价与风险管理所必需的基础性数据系统仍未完全建立，缺乏规避利率风险的金融产品，相关制度也有待于进一步完善。
(四)金融机构治理结构、管理体制存在缺陷和抗风险能力较弱
我国金融企业初步建立了现代公司治理的基本架构，但自我约束、自担风险和自我发展的机制尚未根本确立，在公司治理的有效性上还普遍存在缺陷。产权主体虚置，所有者监督缺位。公司治理结构不健全，运作不规范，股东大会、董事会、监事会及经营者之间职责不清晰，缺乏明确有效的利益制衡机制，内部人控制问题突出。股权董事、独立董事、机构投资者、中小股东代表、中介机构以及党团组织等利益相关者的监督作用难以充分发挥。内部管理比较薄弱，风险防范机制不够落实，信息披露不及时，透明度较低，部分金融机构内部管理存在重大隐患和漏洞，违法违规行为屡禁不止。在经济转轨过程中，由于体制问题、内部控制薄弱等问题，我国金融机构创新能力和防范风险的水平较低，缺乏鼓励金融创新的制度环境和技术水平。
(五)金融企业的外部环境较差和存在道德风险
我国金融运行的法制环境较差，相关的法律制度不健全，存在法律空白和法规过时等问题。企业和个人的金融法律意识淡薄，法律约束力不强，执法不严，银行的债权得不到应有
ofrualdinkgwtesc,pbyhm
的保障。一些客户利用虚假信息骗取银行贷款，一些企业利用改制重组等方式逃废银行债务。社会信用意识薄弱，社会信用体系建设滞后，缺乏对企业和个人信用的评价和记录系统，缺乏提高社会信用意识的制度保证。金融道德风险在一定程度上不断滋生。在金融改革、不良资产剥离以及金融机构关闭过程中，由于政府支付了改革成本和中央银行出资全额补偿了自然人债务本息，这就可能在不同程度上诱发了金融机构的恶意高风险经营行为，助长了投资者漠视金融机构经营状况和风险程度的错误意识，不合理地减轻了金融监管者的尽责压力和对相关责任人的依法惩处。
(六)银行业面临的各种风险
1、银行经营管理体制存在的风险
银行机构的体制性风险主要表现在：一是银行业结构不合理，集中度偏高，影响银行业的竞争。二是公司治理普遍薄弱，国有独资商业银行、城市商业银行和农村信用社的治理结构问题比较突出。三是银行业务创新能力不够，中间业务有待发展。四是银行信贷管理薄弱，贷款决策机制有待完善。银行贷款集中度过大，对集团企业客户多头授信和对重点行业集中授信的现象普遍存在，不利于分散经营风险和防止关联交易风险，容易形成“担保链”和“债务链”，往往会导致风险扩散和放大的负面效应，从而产生系统性风险。
2、银行不良资产比例偏高和风险隐患较大
我国国有商业银行通过剥离一部分不良资产、债权转股权、核销呆坏账等方式，处置了相当数量的不良资产，但目前全国商业银行不良资产的数额还比较多，有的商业银行的比例还是相当高。2004年末，按照五级分类口径，主要商业银行(指4家国有商业银行和12家股份制商业银行)不良贷款余额17176亿元。从银行业自身看，尚未从制度、机制上根本解决新的不良资产产生问题，同时社会信用环境还有待于改善。我国经济在2002年以来开始出现新的一轮快速增长，一些行业的投资出现了过热现象。我国电力、燃气及水的生产供应业的基建投资2003年比2001年增长34.9%。2004年全国共完成房地产投资13158.25亿元，比上年增加28.1%。这些投资主要靠银行贷款的支撑。我国中长期贷款占比较高，2004年短期贷款平均同比增长7.8%，中长期贷款平均同比增长28.8%。这些贷款的风险将在今后几年内逐步显现。
3、银行资本充足率偏低和呆账准备金不足
银行机构的呆账准备金缺口依然较大、资本充足率仍然偏低。截至2004年9月末，四家国有独资商业银行中，只有中国建设银行的资本充足率高于8%的国际标准；11家股份制商业银行的资本充足率平均值为6.15%。绝大多数的银行业金融机构没有随着贷款的快速增加而按规定提取贷款损失准备金，缺口依然较大，承担贷款损失的能力仍然较低。银行资产扩张和资本金补充不匹配，导致其经营具有一定程度的脆弱性。
表2金融机构人民币各项贷款增长情况(2004年1—12月)
年月2004.01
各项贷款同比增长％20.12
短期贷款同比增长％11.89
中长期贷款同比增长％33.37
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2004.022004.032004.042004.052004.062004.072004.082004.092004.102004.112004.12
20.7020.0819.8518.5213.9113.0911.7711.1610.8811.1111.55
12.6912.2511.8610.825.985.974.935.174.363.853.80
33.7433.1633.4432.6929.4227.7525.8824.0823.7224.0223.83
资料来源：国家信息中心。
4、政策性银行的风险
政策性银行的职能定位尚需进一步明确。一是部分政策性银行的政策性业务与商业性业务尚未做到严格区分，机构较为臃肿，行政色彩比较浓厚，尚未按照现代银行要求加强内部管理。二是资本金尚显不足，经营规模缺乏有效控制，经营规模的无限制扩张将导致经营风险难以控制。三是经营与监管尚缺乏严格的法律依据，给政策性银行的健康发展和监管部门的有效监管带来很多困难。
(七)证券业面临的各种风险
我国资本市场是在经济转轨时期建立和发展起来的新兴市场，转轨时期的体制问题与新兴市场的基础缺失相互关联，存在着一些深层次的矛盾、结构性缺陷和风险隐患，影响了市场稳定运行，使得资本市场的发展与经济发展的需求不协调。
1、证券市场的基本制度不完善，一些深层次的体制问题严重制约了证券市场功能的有效发挥
(1)证券发行的市场化程度有待于进一步提高，市场交易和结算制度不能满足市场迅速发展和控制风险的需要，缺乏对投资者直接保护的制度。(2)股权分置问题悬而未决，已成为影响证券市场发展的根本性问题。目前我国证券市场上有关上市公司的股权还被人为分割为A股、B股、国家股、法人股、社会公众股以及公司职工股等一系列权益并不相同的部分，而且，占上市公司股份70%以上的国家股和法人股不能上市流通。股权分置扭曲了股票供求关系，导致流通股价格虚高，制约了非流通股价格形成。由于70%左右的股权不能流通，投资者无法判断上市公司真实资产价值，导致证券市场资产定价功能为基础的包括收购兼并活动、股权激励机制、金融工具创新等一系列改革和发展措施难以实施。(3)投资者结构不合理以及投资者违规操作行为造成的风险。我国证券市场主要以中小投资者为主，缺少多元化的、具有竞争性和互补性的、拥有长期稳定资金以及长期投资理念的机构投资者，不利于
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抑制我国证券市场的短期投机行为、提高证券市场的流动性和有效控制系统性风险。证券市场中的一些机构投资者利用经济转轨时期法律法规制定和执行过程中存在着的种种不完善，操纵市场，牟取暴利的行为造成的证券市场的震荡。(4)上市公司存在所有者缺位、法人治理结构不完善、内控机制不健全等问题。部分上市公司业绩不稳定，一部分上市公司重融资、轻回报、信息披露不真实和不及时，违规对外担保、控股股东非法侵占公司资产，通过大量配股、增发等方式肆意侵占中小股东利益，造成的证券市场基础不牢固所酝酿的潜在风险。
2、证券公司经营机制没有根本性转变和抗风险能力较弱
(1)目前我国证券经营机构普遍缺乏债务融资渠道，资金来源除了一部分由资本金和累积盈余所形成，其他主要依靠短期融资渠道，出现借短用长的现象。(2)资产结构不合理，长期资产占总资产的比例高达三分之一，资产流动性明显不足，资产质量总体状况不好。(3)我国证券经营机构主要依赖传统业务，固定成本支出所占比重过高，从而抬高了盈亏保本点，使得经营风险加大。(4)证券公司的资本实力弱、全行业亏损面较大。截至2003年末，中国133家证券公司资本金总额为1255亿元，折合美元为150亿左右，只相当于四家摩根斯坦利(其资本金2000年为35亿美元)。在133家证券公司中，有一成以上资本金不足1亿元，60%资本金在10亿元以下，资本金超过50亿元的只有一家。2003年末，除5家新开业或停业整顿的公司外，128家证券公司创造营业收入233.92亿元，产生营业支出281.65亿元，亏损62.03亿元。
(八)保险业的风险
目前我国保险业务快速增长，但保险业仍处于发展的初级阶段，还存在着一些突出的问题和风险。2003年，我国保险深度为3.33%，居世界第44位，保险密度为36.3美元，居世界第71位，远低于8.06%和469.6美元的世界平均水平。
一是保险业利差损风险依然较大，是制约当前和今后一段时期保险业发展的突出因素。2003年末，利差损累计总额超过700亿元，占行业总资产的7%左右。二是当前保险业在。社会上的信誉度不高，保险公司诚信状况存在着不少问题。保险公司缺乏诚信记录披露制度，消费者无法考查保险人的经营状况，投保人购买保险时缺乏充足的诚信信息支持。三是保险经营管理技术水平较低，在风险分析、保单设计、保险精算、核保、资金运用等方面技术含量较低。其次，业务管理体制不健全，特别是内控制度对部分分支机构管理者的经营行为缺乏有效的约束和监督。四是目前我国保险市场还不成熟，随着保险经营主体的不断增加，保险市场竞争越来越激烈。2003年以来，财产险市场因恶性竞争导致费率一再下滑，已经影响到向国际市场分保。五是当前我国保险产品结构单一的问题比较突出，保费收入主要来自少数险种。保险公司在新产品开发过程中，如果对未来风险估计错误，产品定价不合理，实际赔付率和费用率超过当初的预期，就有可能导致保险公司经营亏损。六是保险资金运用渠道仍偏小，保险公司资产负债匹配难度较大，保险资金运用面临的不确定因素较多。
三、防范和化解金融风险的政策措施
我国国内形势总体上有利于经济金融的发展，但促进经济发展，深化金融改革，维护金融稳定的任务还非常艰巨，要求按照科学发展观的要求，通过深化改革、加强调控、强化监管、改进服务、优化环境，有力地促进中国经济金融持续稳定健康发展。
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(一)继续深化金融改革
一是提高金融宏观调控能力，逐步完善间接调控方式，健全市场运作机制，促进信贷结构和产业结构调整。(1)进一步推进货币政策决策的民主化，增强透明度，提高货币政策的决策水平。提高金融宏观调控的科学性、前瞻性和有效性。加大货币政策工具的创新力度，完善货币政策传导机制，充分发挥货币市场、资本市场、保险市场在金融宏观调控中的作用。中央银行将继续执行稳键的货币政策，既要支持经济平稳发展，又要注意防止通货膨胀和防范系统性金融风险。充分发挥公开市场操作在日常流动性管理和引导市场利率中的作用，研究运用存款准备金、差别存款准备金、公开市场操作的合理组合，增强数量调控能力。完善中央银行运用价格工具实现货币政策目标的传导机制，在更大程度上发挥市场在资源配置中的作用，促进货币信贷平稳合理增长。(2)稳步推进利率市场化改革，灵活运用利率杠杆，促进总量平衡和结构调整。中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率，金融机构依据市场利率确定其资产和负债价格的利率调控体系。(3)继续深化外汇管理体制改革，逐步建立调节国际收支的市场机制和管理体制。第一，进一步便利贸易和投资活动。完善外汇账户管理，调整经常项目外汇账户限额管理方式。第二，加强外汇资金流入和结汇管理，遏制投机性资本流入。第三，稳步推进资本项目可兑换，促进资金双向合理流动。第四，加快培育外汇市场，完善人民币汇率形成机制。(4)加强和改进中央银行的“窗口指导”，引导金融机构更好地贯彻“区别对待、有保有压”的原则，改进支农金融服务，增加对非公经济、中小企业的金融支持，促进信贷结构和产业结构调整，提高金融企业的核心竞争力。
二是大力培育和发展金融市场。以加大金融产品创新为重点，进一步加强市场透明度建设和规范化运作，推动金融市场全面协调可持续发展。(1)加快推进货币市场发展。明确同位拆借市场在短期融资市场中的功能定位，从严要求金融机构市场准入的资质，注重短期融资市场的风险防范。大力发展货币市场基金和债券型基金等集合型机构投资者，鼓励商业银行设立基金管理公司，引进国外战略投资者，将更多合格的机构投资者纳入银行间市场。推动商业银行、财务公司等金融机构一般性金融债券、国际开发机构人民币债券的发行，规范引导金融衍生产品创新。完善市场法律制度建设、加强交易系统、薄记系统及信息披露系统等市场基础设施建设，进一步完善做市商制度、结算代理人制度。(2)积极拓展资本市场。进一步规范和发展主板市场，推进中小企业板块制度创新，分步建设创业板市场。设定不同层次市场的证券发行上市条件，继续推进发行制度的市场化改革。完善上市公司规范运作的基本制度，建立上市公司诚信评价体系。建立对投资者提供直接保护的基本制度。积极稳妥地解决股权分置问题，切实保护投资者特别是公众投资者的利益。支持机构投资者等长期资金以多种方式投资资本市场。稳步扩大期货市场。(3)不断完善保险市场。完善保险市场准入和退出机制，有计划地批设新的保险公司，重点支持专业性养老保险公司、健康保险公司、农业保险公司的设立。培育多元化的再保险市场，支持保险公司和其他各类投资主体参股或设立再保险公司，加强境外分保业务监督。规范发展保险中介市场。鼓励和引导保险公司调整产品结构，拓展网上保险、远程理赔等新的服务方式，满足多层次的保险需求。
三是加快推进金融企业改革。在总结现有经验的基础上，继续推进中国银行、中国建设银行按照现代金融企业的要求，完善公司治理结构，健全内控制度，转换经营机制，会同有关部门建立对中国银行、中国建设银行股份制改革的监测与考评机制。加快制定其他国有商业银行股份制改革方案并择机出台。研究政策性银行的职能和定位，研究促进资产管理公司改革发展、提高不良资产回收率的政策措施。稳步推进农村信用社改革工作，扩大改革试点范围，促进农村信用社切实转换经营机制。深化邮政储蓄体制改革。推动证券公司重新定位，
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回归投资中介服务的基本功能，改善收入结构和形成核心竞争力。拓宽证券经营机构的融资渠道，积极推进符合上市条件的证券公司发行上市。继续深化和巩固国有保险公司股份制改造的成果，支持集团或控股公司根据市场定位和业务发展需要，通过产险、寿险、资产管理等多元化业务，整合内部资源。允许保险公司兼并、收购，实现股权有序流转。鼓励和引导保险公司进行产品创新与调整产品结构。
(二)建立科学、高效的防范风险和金融稳定机制
当前我国金融改革发展和风险防范的任务十分紧迫，要求进一步完善防范风险和维护金融稳定的机制。
(1)加强金融法制建设和实行依法行政
加快金融法制建设的步伐。进一步完善金融业内部的法律体系，理顺银行业和证券业、信托业的法律边界，明确不同金融机构的市场定位，分清机构监管和功能监管的特征，及时对法规进行补充、修订和完善。推进金融主管机关依法行政工作。
(2)加强对金融机构的风险防范
督促和指导金融企业规范股东大会、董事会、监事会制度，完善内控机制、建立覆盖其所有业务风险的监控、评价和预警体系，实行审慎的会计制度与财务制度、加强内部审计和完善信息披露制度。目前，金融控股公司是金融混业经营的主要形式，也是银行探索通过控股公司进行多元化经营的有效实现方式。因此，需要尽快立法，对金融控股公司及其附属机构公司的治理结构、内部“防火墙”、完善内控机制、控制关联交易、规范信息披露等进行规范。督促证券公司从建立责权分明的法人治理结构、完善有效的内部控制机制、明确的经营发展战略、科学的激励与约束机制、先进的企业文化和良好的职业操守等五个方面着手，逐步建立现代化金融企业。推动保险企业在内部控制设计、执行与评价等方面进行一系列创新，建立科学的内控制度。加强资产负债匹配管理，逐步引入资产负债管理技术、建立完善的组织结构和作业流程，建立科学有效的资产负债管理监管报告体系。
(3)完善金融监管功能，加强金融监管协调机制。转变金融监管理念，建立风险监管、资本充足率约束监管、成本效益监管等符合市场规则的监管理念。进一步完善金融监管法律体系，健全金融监管手段。不断完善金融监管组织体系。在发挥分业监管模式优势的同时，加强对跨市场金融产品的风险监管，探索对金融控股公司的有效监管。加强金融监管的合作与协调，逐步形成以专业金融监管机构和宏观管理协调部门共同组成的金融稳定协调机构和运作机制，其中包括信息共享，重大问题协商、联席会议等形式，共同维护金融运行和金融市场的稳定。
(4)建立和完善系统性的风险评估与预警体系。设计合理的系统性的金融风险评估指标体系，形成我国金融各个领域的稳定评估报告和整个金融体系的稳定评估报告，及时把握金融运行的总体态势和潜在风险。建立金融风险识别、评价和预警体系，根据风险程度及时向市场提示，加强事前防范，有效控制金融风险的扩大和蔓延。
(5)建立风险补偿机制。建立存款保险体系，是我国金融安全网建设的重要目标，主要
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任务是通过建立存款保险计划、设立存款保险基金，初步形成存款保险制度的基础性框架。制定《存款保险条例》、《证券投资者补偿基金管理办法》、《保险保障基金办法》，通过法律确定存款保险公司、证券投资者补偿基金、保险保障基金的法律地位，给予其信息获取权和在金融机构达到一定预警指标后的有限监管权以及预警阶段的及时矫正手段，确立其在风险处置过程中的有限赔付原则，赋予其直接参与或主持金融机构破产清算的权力和义务。
(6)建立和健全金融机构市场退出机制。逐步减少政府对有问题金融机构处理的直接干预，按照市场化原则处理有问题的金融机构。制定和颁布有关金融机构市场退出的法律法规，最大限度地降低社会成本。通过发行次级债券、特别国债、原有股东增资、新股东出资、以及中央银行再贴现和有担保的再贷款等途径，开辟多样化的救助资金渠道。逐步实现处置方式规范化，确立对有问题金融机构风险性质的判定标准和当局采取何种处置方式的具体条件，增强市场退出制度的科学性。
(7)建立金融危机应急处理机制。针对金融一体化加深和金融不稳定性增加的形势，加快建立金融危机应急处理机制，以控制突发性事件的发生。建立金融危机应急组织体系，统一制定和部署金融应急处理方案及其组织实施。
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篇六：建设银行金融风险分析
中国建设银行流动性风险研究摘要：流行性风险是银行经营管理过程中基本的监管项目，我国虽然按照巴塞尔协议的要求逐步的推行，但是仍然存在一定的风险隐患。本文根据中国建设银行与我国经济的实际情况对其流动性风险进行研究，并提出相关建议。关键字：流动性风险；巴塞尔协议；压力测试一、概述流动性风险巴塞尔委员会对流动性的定义是：”在可容忍损失范围内，银行为资产增长融资及偿付到期债务的能力”。对银行流动性风险的评估既是意味着对金融机构过去业务的一中评估，更是对未来业务发展、市场变动的一中预测和管理。过去的次贷危机持续深化加剧了全球金融市场的动荡，新巴塞尔协议对全国金融监管机构提出了全球统一的流动性风险监管标准。在此背景下，我国金融机构应当结合国内金融环境和自身情况在监督要求下设计符合新巴塞尔协议要求的流动性压力测试方法。目前主流压力测试的方法包括敏感性分析和情景分析。为构建压力测试模型，首先需要选取能够充分解释流动性的指标作为因变量。按照（（商业银行流动性风险管理办法（试行）》第三十五条规定，流动性风险监管指标的最低标准包含四个指标：流动性覆盖率、净稳定资金比例，存贷比和流动性比例，因变量的选取至少是其中一个。二、我国商业银行流动性风险压力测试
（一）构建情景1.因子选择。影响商业银行流动性风险的因素较多，包括微观和宏观两个方面。本文结合我国商业银行的实际状况，主要考虑的四个宏观因素有：国民经济的增长、房地产价格变动、法定存款准备金率和资本市场的发展。2.情景设计。情景设计是商业银行进行流动性风险压力测试的重要环节。本文采用假设情景法，考虑将来可能出现大幅市场震荡或经济严重衰退情况时对商业银行流动性的影响，表1假设了轻度、中度和严重三种不同的压力情况，列举我国商业银行可能遭遇越来越大的流动性风险压力。表1（二）情景分析1.模型设计。本文商业银行流动性压力测试的基本模型采用计量经济模型，具体步骤如下：一是数据说明。本文的计量经济模型主要研究宏观经济因素对商业银行流动性的影响。因变量为银行的流动性水平，以银行历年贷存比率（ra）表示，本文选取中国建设银行的数据作为该组指标。中国建设银行是我国五大商业银行之一，是中国市场处于领先地位的股份制行业银行，并于2007年在上海证券交易所上市。在流行性风险研究中，具有很强的代表性。自变量为各种宏观经济因素，分别选取国内生产总值（gdp）、房屋销售价格指数（p）、存款准备金率（re）、上证综合指数（ix）表示。1998-2011年各变量的数据
变动情况如表2所示：表2二是实证方法。本文采用时间序列方法来处理各个变量。处理时
间序列数据变量时，要先对其进行平稳性检验，以此进一步确定选取何种方法分析。当时间序列自身为非平稳数据，但其某些线性组合却呈平稳的，那么可选择协整方法来避免样本信息损失。engle和granger指出两个或者多个非平稳时间序列的线性组合可能是平稳的。协整关系是指不平稳的时间序列所构成的平稳线性组合反映的各个变量之间长期均衡关系，本文采用eg两步法。
三是实证分析。本文采用数据平稳性检验。通过eviews5.0软件对五个变量分别进行平稳性检验，结果如表3所示。其中lra、lgdp、lp、lre、lix分别是建行贷存比率（ra）、国内生产总值（gdp）、房屋销售价格（p）、存款准备金率（re）、上证综合指数（ix）五个变量的对数形式，d（lra）、d（lgdp）、d（lp）、d（lre）、d（lix）分别表示各个变量的一阶差分值。。通过单位根检验可知在1998～2009年间五组数据均为非平稳的，而五组数据均在10%显著水平上平稳。因此以上五个变量都是一阶平稳。
表3注：检验类型中的c代表常数项，t代表时间趋势项，p代表滞后期数。本文还采用银行贷存比率与各宏观变量的协整检验结果。虽然时间序列lra、lgdp、lp、lre、lix不平稳，但是一阶差分值为平稳
序列，符合时间序列协整检验的前提假设。这里采用eg两步法对各个变量之间的协整性进行检验，先建立变量之间的回归方程，再对回归方程的残差平稳性进行检验。以lrate为被解释变量，lgdp、lp、lre、lix为解释变量，运用eviews6.0软件进行回归分析，得到如下计量方程：
lra=3.09+（-0.262）*lgdp+（-0.064）*lix+（-0.103）*lp+0.281lre
r2=0.76d.w.=1.56对上式的残差进行单位根检验，不包括常数项和时间趋势项，由sic准则来确定滞后阶数，检验结果如表3所示。可知残差u序列在1%的显著水平上拒绝原假设，残差u不存在单位根，为平稳序列。因此，以上五个变量之间存在长期协整关系。上述公式表明1998～2011年国内生产总值、房屋销售价格指数、存款准备金率、上证综合指数与建行贷存比率之间存在长期均衡关系。其中国内生产总值、房屋销售价格指数、上证综合指数与建行贷存比率负相关，而存款准备金率与建行贷存比率是正相关。贷存比率是反映银行流动性水平的重要指标，如果该值越小，则说明存款被贷款占用少，银行的流动性充足。由该回归方程可知，当国民经济恶化、房地产价格逆转、股票市场突然下挫都会提高银行的贷存比率，增大银行的流动性风险。同时监管部门提高法定存款准备金率在一定程度上减少银行体系内部的流动性水平。2.压力测试结果。将表1中不同程度压力情景假设下各宏观经济
变量的变动数值带入公式中，就可获得银行流动性的变动幅度。本文以2011年的数据为基准，具体压力测试结果如表4所示。该结果表明在轻度压力情景下，商业银行流动性降低的幅度并不大，还不会引起严重流动性风险。如果外部经济不断恶化，市场环境处于严重压力情景时，变动幅度达22.5%，使银行面临巨大流动性风险。
篇七：建设银行金融风险分析
然而作为一个公司或企业更多的是流淌的资金即每天都会有大量的现金流入或流出他们的银行账户他们看重的并不是现金存入银行而得到的利息而是现金在银行系统中的高效率的自由流淌因此他们会选择现金流淌性强的活期存款来保存他们的流淌资金
中国建设银行财务报告分析-1-/19
-2-/19
学院：班级：学生姓名：学号：完成日期：
-3-/19
一、中国建设银行的差不多情况
法定中文名称：中国建设银行股份有限公司
法定英文名称：ChinaConstructionBankCorporation
股票上市交易所：上海证券交易所
上市日期：2007年09月25日
股票简称：建设银行
股票代码：601939
注册地址：中华人民共和国国家工商行政治理总局
二、存贷款分析
（一）总体分析
单位：人民币百万元百
分比除外
存款总额贷款总额
2007年5,329,5073,183,229
2008年6,375,9153,683,575
2009年8,001,3234,692,947
存贷比
57.93%
57.77%
58.65%
银行存款总额、贷款总额每年都有较大幅度提高，存贷比也
差不多保持在58%左右。一般商业银行最高的存贷比例为75%，
建行的存贷比在58%，意味着它的资产和负债差不多处在一个
-4-/19
比较稳定的状态，既能够有一定的库存现金存款预备金（确
实是银行在央行或商业银行的存款）以应付宽敞客户日常现
金支取和日常结算，又能够有足够的收入。因此，建行可不
能面临损失或破产的问题。
（二）存款分析
单
位：人民币百万元
活期存款单位活期存款
2007年
2008年
2009年
2,084,1932，229，9102，960，155
个人活期存款小计定期存款单位定期存款
997,1643,081,357
1，133，4493，363，359
1，435，3484，395，503
861,1121，107，1361，343，354
个人定期存款小计
1,319,1572,180,269
1，834，2982，941，434
2，149，3793，492，733
2007年活期存款占总存款的59.70%，定期存款占40.30%。
2008年活期存款占总存款的53.35%，定期存款占46.65%。2009
年活期存款占总存款的55.72%，定期存款占44.28%。活期存款
总是比定期存款占的比例大，而两者之间又相差不大。在活期存
-5-/19
款中，单位活期存款总是大于个人活期存款，而在定期存款中，
单位定期存款却远低于个人定期存款。发生这种现象的最重要的
缘故是：个人存款的要紧目的是保存货币和获得利息，而且他们
并可不能经常有大幅度的现金流淌，因此他们会选择利率高的定
期存款。然而作为一个公司或企业更多的是流淌的资金，即每天
都会有大量的现金流入或流出他们的银行账户，他们看重的并不
是现金存入银行而得到的利息，而是现金在银行系统中的高效率
的自由流淌，因此他们会选择现金流淌性强的活期存款来保存他
们的流淌资金。
（三）贷款分析
1．贷款按行业分布（比例最大的前五个行业）
单位：人民币百
万元百分比除外
行业
贷款金额
制造业
803302
电力、燃气及水的生产和供应业486094
交通运输、仓储和运输业
519078
房地产业
358651
租赁及商业服务业
303380
占总额百分比（%）69.5316.6710.0910.777.44
在众多行业中贷款金额较大的行业要紧有制造业、电力等基
础产业、以及房地产业。这些行业都占到了10%以上，其中制造
-6-/19
业的贷款金额比重最大。要紧在于它们差不多上高投入的产业，
在创业初期以及整个的生产经营过程中都需要大量的资金，尤其
是流淌资金，而个人又难以筹集大额资金，就会选择向商业银行
贷款。
2．贷款按发放对象分布（个人、企业）
单位：人民币百
万元百分比除外
贷款发放对象个人贷款企业贷款
贷款金额1，088，4593，351，315
占总额百分比（%）24.5275.48
在整个贷款总额中，企业贷款占到了75.48%，而个人贷款只
占到了24.52%。企业贷款远大于个人贷款。缘故要紧在于：商
业银行的要紧贷款对象是企业，因为企业才有实力拥有大量资
金，且需要大量资金，由于贷款数额大，银行获得的利息收入就
会增多，这也是银行利息收入的重要组成部分，而个人只是小额
的贷款用于购车买房，并可不能有大的贷款额。
3．贷款按担保方式分布
单位：人民币百
万元百分比除外
担保方式信用贷款
金额1291942
-7-/19
占总额百分比（%）26.81
保证贷款抵押贷款质押贷款
9971572062918467693
20.6942.809.70
在整个贷款担保方式中，抵押贷款占到了42.80%占绝大比例，
而信用贷款和保证贷款分不占到了26.81%、20.69%比例相对持
平，质押贷款仅占了9.70%是占比最少的一个，可见建行的贷款
多数为抵押贷款。
4．贷款按风险程度分布（五级分类制）
单位：人民币百
万元百分比除外
正常关注
2007年2，959，553
227，434
2008年3，492，961
217，100
2009年4，546，843
200，774
不良贷款次级可疑损失
85，17025，71848，15911，293
83，88235，10539，862
8，915
72，15621，81242，669
7，675
贷款总额不良贷款率
3，272，1572.60%
3，793，9432.21%
4，819，7731.50%
正常类贷款每年都以较快速度增长，关注类贷款每年都有小
幅度的下降，而不良贷款总额也有小范围的下降，总体来讲贷款
-8-/19
总额每年都大幅度增加，而不良贷款率也从2.60%降到了1.50%。
于2009年12月31日，不良贷款余额721.56亿元，较上年减少
117.26亿元，不良贷款率1.50%，较上年下降0.71个百分点，
次级类贷款、可疑类贷款占比持续降低，关注类贷款占比4.17%，
较上年下降1.55个百分点。
缘故要紧在于：该集团面对复杂的宏观经济形势，进一步深
入推进信贷结构调整，对信贷资产进行滚动风险排查，主动防范
化解风险，加强预警跟踪与贷后治理，利用有利市场时机加快不
良贷款处置，信贷资产质量接着稳定向好。
5．逾期贷款和非应计贷款及占贷款总额的比例
单位：人民币百
万元百分比除外
贷款总额逾期贷款
2007年318322990945
2008年368357598054
逾期贷款占总贷2.86%
款比例
非应计贷款
67023
2.66%59040
非应计贷款占总2.11%
1.60%
贷款比例
-9-/19
2009年4692947742611.58%
556961.19%
贷款总额保持持续增长，2009年比2007年上涨了15097.18亿元。逾期贷款虽在2008年有小幅度上涨，但在2009年就降到了742.61亿元，非应计贷款每年以较小比例减少，非应计贷款占总贷款比例也从2..11%降到了1.19%。由于2008年贷款治理出现漏洞致使逾期贷款2008年比2007年增加了71.09亿元，该行认识到了漏洞的严峻性，因此在2009年提高了贷款质量，把贷款贷给品质较好的企业。因此逾期贷款在2009年明显大幅度下降至742.61.亿元。
三、要紧金融资产的分析
单位：人民币百
万元百分比除外
交易性金融资产衍生金融资产
2007年29，81914，632
2008年50，30921，299
买入返售金融资产137，245
208，548
发放贷款和垫款3，183，2293，683，575
其中：占资产总额48.24%
48.57%
的比例
2009年18，8719，456589，6064，692，94748.77%
-10-/19
可供出售金融资产429，620
550，838
持有至到期投资1，191，0351，041，783
合计
4，985，5805，556，352
合计占资产总额的75.56%
73.54%
比例
651，4801，408，8737，371，23376.60%
地位：金融资产在银行类上市公司中占有主导地位，占到的
资产总额的70%以上，是银行资产的要紧组成部分。
资产项目交易性金融资产衍生金融资产买入返售金融资产发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资
报告期内计量属性公允价值计量且其变动计入当期损益公允价值计量且其变动计入当期损益采纳实际利率法，按摊余成本计量采纳实际利率法，按摊余成本计量公允价值计量且其变动计入当期损益采纳实际利率法，按摊余成本计量
四、利润表要紧项目的分析（一）利息净收入1．利息收入
位：人民币百万元
2007年
利息收入总额
211，677
其中：存放中央银行11，272
2008年271，874
17，960
-11-/19
单
2009年259，304
18，511
款项金融企业往2，127
来发放贷款和198，278
垫款
1，971251，943
740240，053
利息收入的要紧来源是：存放中央银行款项获得的存款利息，
金融企业往来中向其它商业银行拆出资金而获得的利息，以及向
外界发放贷款和垫款取得的利息收入。其中，发放贷款和垫款占
绝对比例，是银行利息收入的最要紧来源。
各年变化趋势：利息收入总额2008年比2007年上涨601.97
亿元，2009年则比2008年下降了125.70亿元。其中，存放中
央银行款项每年持续上涨2007至2008年度上涨幅度最大，2008
至2009年度则上涨幅度不明显，金融企业往来带来的利息收入
每年都大幅度的下降，发放贷款和垫款带来的利息收入在2008
年有明显的上涨但在2009年却又有了小幅度下降。
2．利息支出单
位：人民币百万元
-12-/19
2007年
利息支出总额
89，645
其中：金融企业往来9，102
2008年130，710
11，124
2009年127，540
13，123
汲取存款应付债券
78，1802，363
117，1602，426
110，9763，441
利息支出的要紧缘故是：金融企业往来中拆入资金支付的利
息、支付给储蓄存款户的存款利息、以及发行债券每期发放的债
券利息。其中，汲取存款所支付的利息是银行利息支出的最要紧
部分。
变化趋势：2007-2008年度利息支出总额大幅度增加，其中，
汲取存款利息支出增加幅度最大，金融企业往来的利息支出增幅
较小，应付债券利息差不多没有变化。2008-2009年度，利息支
出总额有小幅减少，要紧是汲取存款的利息支出小额小幅下降，
金融企业往来和应付债券的利息支出都有小幅增加。总体上来
看，2007-2009年度，利息支出有了大幅增加，要紧是汲取存款
的利息支出的增加，证明该银行在次期间汲取的存款数大幅增
加。
（二）手续费净收入
单
-13-/19
位：人民币百万元
2007年
手续费及佣金收入32，731其中：结算与清算手3，261续费收入
代理业务手续16，439费收入
银行卡手续费5，254
收入
顾问和咨询费2，792
收入
担保手续费及1，063
信用承诺手续费
托管及其他受3，267
托业务佣金
其他
655
手续费及佣金支出1，418
手续费及佣金净收入31，313
（三）业务及治理费
2008年40，056
4，797
10，289
7，153
6，998
3，102
4，759
2，9581，61038，446
2009年49，839
6，308
9，840
9，186
10，962
2，775
6，672
4，0961，78048，059
业务及治理费包括：职员成本、物业及设备支出、其他。
比重较大的是职员成本、和其他费用。
-14-/19
应适当的缩减职员数量，提高职职员作效率；会议费、招待
费等在其他费用中占较大比例，公司应适当减少该类支出。
五、商业银行面临的要紧风险及风险治理
信用风险
1.含义：信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定
的对集团的义务或责任，使集团可能遭受损失的风险。
2.应对措施：严格政策底线，深入推进信贷结构调整；加强
授信业务全流程管控，强化贷后治理；推进风险计量工具
的建设和运用；加强重点领域的薄弱环节风险治理；健全
完善信用风险治理相关政策制度。
流淌性风险
1.含义：流淌性风险是指没有足够资金履行到期负债的风
险。
2.应对措施：适时调整存放同业等业务授权范围，鼓舞拓展
运用途径，多渠道分流资金；与人行签订小额支付系统质
押业务协议，以持有到期债券作质押，取得人行小额支付
系统清算限额，提高清算效率，减少超额备付金占用，同
时加大债券和货币市场资金运用力度。
市场风险
-15-/19
1.含义：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）发生不利变动而使集团表内和表外业务发生损失的风险。
2.应对措施：依照监管要求和内部治理实际情况，明确各分支机构市场风险治理要求，建立了覆盖境内外分行的市场风险治理体系。着力加强市场风险相关业务和产品的风险治理，制定代客衍生产品风险政策底线，明确客户选择、产品分类、风险缓释等要求；制定债券投资治理方法，进一步加强发行体的投资前、中、后的治理；拟定金融市场业务新产品风险治理规则，强化源头治理。同时，大力推进新资本协议市场风险内部模型法实施的各项预备工作，并与战略投资者实施交易对手风险计量战略合作项目，初步搭建全方位的市场风险计量体系。依照业务性质、规模、复杂程度和风险特征，结合总体业务进展战略、治理能力和资本实力，确定对市场风险经济资本、银行账户利率风险潜在损失、本外币投资组合最大损失率等风险容忍水平以及对交易账户和衍生产品方面的治理要求，保证相关业务在风险可控-16-/19
范围内开展。操作风险1.含义：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员
及系统或外部事件所造成损失的风险。2.应对措施：扩大操作风险自评估范围，加强重点业务领域
和重点部位操作风险防范，依照实际情况增加自助设备治理、治理者履职等操作风险重点环节的监控检查；完成操作风险治理信息系统咨询项目，建立完善操作风险治理三大工具，同时着手进行操作风险治理信息系统开发，建立操作风险治理和综合分析的信息平台；规范不相容岗位统一治理，组织开展不相容岗位试点，重点解决岗位分离与制度失衡问题；加强对信息系统、电力设备、办公场所等基础设施的安全检查，完善应急预案，加强演练，保障了各项业务安全稳定运行；有序推进业务持续性治理，制定整体规划，从治理政策、组织架构、治理工具、文化建设等方面明确以后一段时刻内业务持续性治理体系建设的总体目标及分时期工作任务。六、社会责任信息披露2009年，该集团持续关注社会责任工作，并不断探究新的实
-17-/19
践方式。全年共实施了13个与社会公益相关的项目，投入总金额约7，274万元人民币。
大力支持教育事业的进展，开展扶贫济困打算。2009年该集团捐款6，000万元人民币，设立了“中国建设银行少数民族大学生成才打算奖（助）学金”，连续五年在内蒙古、新建、西藏、广西、宁夏等16个少数民族相对集中聚居的省、自治区内，资助品学兼优、爱党爱国、维护民族团结的少数民族贫困大学生。同时，接着实施“建设以后——中国建设银行资助贫困高中生成长打算”、建行希望小学援建与维护、“情系西藏——中国建设银行与中国建投奖（助）学金”“中国建设银行清华讲席教授基金”等一系列支持教育事业的打算，资助范围覆盖小学、中学和大学。
此外，该集团还通过海协会向遭受台风灾难的台湾同胞捐款人民币500万元，支援他们克服灾难，重建家园；接着实施了“中国贫困英模母亲建设银行资助打算”，并连续三年支持中国扶贫开发协会开展“绿色电脑扶贫行动”。
持续支持环境爱护事业的进展。该集团积极倡导“绿色信贷”理念，坚持有保有压扶优限劣的信贷政策，在信贷评审中实行环保一票否决制。同时，在全行广泛开展节能减排活动，积极参与了“地球一小时”全球环保公益活动。
-18-/19
大力支持经济重振研究。该集团赞助的“2009年全球智库峰会”、“构建二十一世纪金融体系”中美研讨会、国际金融研究会2009年春季成员会，在全球金融危机的大背景下对推动经济复苏具有重要意义。该集团积极履行企业公民责任的实践和努力，获得了社会各界的广泛认可。在香港亚洲可持续进展评级（AsianSustainabilityRating）机构公布的2009年度排名中，该行名列中资银行之首。在润灵公益咨询机构、挪威船籍社、友成基金会主办的A股上市公司社会责任报告评选中，该集团列A股上市银行第一位。此外，该集团还获得中国红十字基金会颁发的“改革开放三十年最具责任感企业”奖，中国扶贫基金会颁发的“二十年特不贡献奖”，中国企业改革与进展研究会颁发的“建国六十周年企业社会责任功勋企业”奖等。
-19-/19
篇八：建设银行金融风险分析
虽然现在的理财产品已经非常的普及但是目前针对建设银行来说各个网点似乎都有非常多的理财产品通过合理有效的宣传途径也获得列较多的客户资源但是在发展的过程中也会存在一定的问题难以维护持久的客户资源实际的工作中他们很难为用户提供合理有效的产品虽然帮助投资者管理的他们的财务但是增值的产品并没有很多7
大连财经学院本科毕业论文
个人理财业务问题分析
-以中国建设银行为例
姓
名
院
系
专
业
年
级
学
号
指导老师
答辩日期
成
绩
摘要
最近几年以来，国内的发展个人理财业务被越来越多的人所看好，虽然还处于刚刚开始的阶段，但是具有巨大的发展生命力。本文主要以中国建设银行个人理财业务为例，从组织结构分析、产品和服务、采用的模式和建立的流程等方面，揭示中国建设银行现阶段在个人理财业务方面存在的问题。原因在于，财务管理组织结构中的前端业务分割没有与后台集成、“封闭式”财务管理模式使财富管理产品的需求和供给不一致、没有过于完整的财富管理产品的风险梯度，没有雨财富管理业务的特点相结合等等。在此基础上，提出了相应的解决方案，如在财务管理组织结构中建立扁平化的改革机制;形成商业模式的“开放”转型;财富管理产品的创新-财务和财务管理的结合，并指明了建行的个人理财业务的发展方向。
关键词：个人理财，业务问题，中国建设银行
Abstract
Personalwealthmanagementbusinesshasbeenslowlyoptimisticinthedomesticdevelopmentinrecentyears.Althoughitisstillinitsinfancy,ithastremendousdevelopmentvitality.ThispapermainlytakesChinaConstructionBank'spersonalwealthmanagementbusinessasanexample.Fromtheaspectsoforganizationalstructureanalysis,productsandservices,adoptionmodelsandestablishedprocesses,itrevealstheproblemsexistinginChina'sCCBinpersonalwealthmanagementbusiness.Thereasonisthatthefront-endbusinesssegmentationinthefinancialmanagementorganizationalstructureisnotintegratedwiththebackground,the“closed”financialmanagementmodelmakesthedemandandsupplyofwealthmanagementproductsinconsistent,theriskgradientofwealthmanagementproductsisincomplete,andthereisnorainwealthmanagementbusiness.Featuresarecombinedandsoon.Onthisbasis,thecorrespondingsolutionsareproposed,suchastheflatreformofthefinancialmanagementorganizationalstructure;the“open”transformationofthebusinessmodel;theinnovationofwealthmanagementproducts–thecombinationoffinancialandfinancialmanagement,andtheidentificationofCCB’spersonalfinance.Thedirectionofbusinessdevelopment.
Keywords:personalfinance,businessproblems,ChinaConstructionBank
目
录
摘要.............................................................................2一、绪论.........................................................................4二、中国建设银行个人理财业务简介.................................................4三、建设银行个人理财业务的发展现状...............................................5
（一）产品的发行受到限制.....................................错误!未定义书签。（二）保本类型的理财产品日渐萎靡.............................错误!未定义书签。四、建设银行个人理财业务中存在的主要问题........................错误!未定义书签。（一）组织架构方面存在的问题.................................错误!未定义书签。（二）理财业务模式中存在的问题...............................错误!未定义书签。（三）个人理财产品中存在的问题...............................错误!未定义书签。五、问题分析.....................................................................7（一）信息操作系统不够健全...................................错误!未定义书签。（二）金融创新力度不够.......................................错误!未定义书签。（三）理财产品风险梯度不够完整...............................错误!未定义书签。（四）不能有效地开展套期保值操作.............................错误!未定义书签。六、针对中国建设银行个人理财业务存在的问题对策..................错误!未定义书签。（一）再造业务组织架构.......................................错误!未定义书签。（二）个人理财业务模式转变...................................错误!未定义书签。（三）创新银行理财产品与计划.................................错误!未定义书签。七、结论.........................................................................9参考文献.........................................................................9
个人理财业务问题分析
-以中国建设银行为例
一、前言
中国商业银行作为中国金融的重要组成部分，在促进国民经济发展方面占据着重要的地位，目前中国人的经济生活水平在不断的提升，对于银行的需求也在不断的加大。根据政府新出台的“个人银行管理办法”，个人资产管理的定义是一种特定的财务报告，通过商业银行向个人银行客户提供相应的服务和分析。通过科学的财务计划，投资管理顾问向私人提供的资金或资产提供专业指导，帮助客户实现资产的回报，同时还会降低到投资的风险，稳拿收益。但是目前的商业银行的个人理财业务发展不够不成熟，在发展的过程中还有很大的挑战，法律法规不健全，个人效率和安全财务管理需要改进。
作为中国四大国有商业银行之一，建行在中国目前的金融体系中处于非常重要的地位，特别是随着中国市场经济体制的逐步建立和信用体系的深入发展，这是一个很好的历史机遇。近年来，商业银行收到互联网的影响越来越大，这期间不只有坏的影响，还有很多的优势[1]。随着中国经济实力的增强，中国商业银行的个人理财业务逐渐显现。在互联网的时代，人们网络有更多的机会去了解个人理财业务，从而实现自己的投资计划。本文根据建行个人理财业务的现状，分析了中国建设银行个人理财业务的制约因素，并提出了自己的分析和见解，以促进建行的个人理财业务发展。
个人理财发展不久，很快就进入了我们的生活，它已经成为人们生活中的热门话题。虽然中国的个人理财行业正处于引进和启动阶段的概念，随着中国经济的持续快速增长和经济体制的变化，在不断增长的家庭财富背景下，个人理财服务的市场越来越大，已经被众多的投资者所接受。不同的人对个人理财业务重要性有不同的理解，而且目前个人金融服务市场需求也在快速的变化当中。国内商业银行、保险公司、证券公司等都推出了各种各样的个人理财产品和个人理财服务，很多居民购买了各种理财产品并参与了理财计划[2]。其中，商业银行凭借其优秀的财务资源、庞大的网络、先进的信息技术和充足的客户信息，已成为个人财富管理市场的领导者。在这个领域，不同的探索和尝试将会使整个市场呈现出前所未有的繁荣。
我国商业银行发展至今已经有一段历史，但是发展过程有着不一样的经历，因此和其他的银行发展可能存在一定的差异。尤其是近年来我国经济飞速发展，个人理财业务也取得了一些成果，然而个人理财业务也存在一些问题，下文将具体展开研究。
二、概述
（一）个人理财个人理财是根据自己的偏好以及对投资风险的认识能力，将自己的资金投放在一定的金融
市场上，完成对个人收入等资金的分析，结合相应的理财产品，运用一定的理论知识和技术手段进行资产的管理和负债，从而实现合理安排资金的目的。但是在这个过程中是存在很大的风险性的，因此个人理财的前提就是要提前预估系统的风险，在自己可以承受的范围内进行实现利益的最大化。个人理财起源于美国，他是基于投资者个人的财务状况，包括资金的支出以及收入等等，在这个过程中，通过综合考虑财务风险和财务增值的能力，通过风险偏好测试，进行投资组合的风险调整。在基于现金流以及各种财务指标的前提下，根据客户的投资需求来制定一个更为客观和人性化的理财计划，满足客户长期的投资目标和期望。
随着金融业的不断创新和发展，个人理财业务也获得了较好的发展，现在已个人理财为核心的银行中间业务已经成为了一个行业的角点。在每一个国家的银行当中，都会有相应的产品，即使是在国内的银行当中，也会存在更多的理财产品在银行中让客户选择和体验。面对这种情况，商业银行更有必要深入分析个人理财业务的内容和发展方向[3]。
从上述定义可以看出，投资和财富管理的主要内容可概括为：科学投资，个人客户资金或财富的分配和管理，以达到保本、增值和合理使用。因此，财富管理业务的重点在于个人，资金的“价值保值和增值”以及资金的“合理规划和分配”[3,4]。（二）个人理财的特点
1.规模小
个人理财一般都是私人机构开办，而且理财的最低起点只有五万元，相对于股票和基金等，规模相对较小。
2.品种少
个人理财一般涉及到的产品比较少，主要是以一些信托贷款类的产品为主，而且现在的理财产品发行速度虽然很快，但是整体的品种类别比较少，因此在选择的过程中可能会找不到合适的种类进行投资。
3.层次低
个人理财的层次较低，而且一般都是以短期化的利润为主，期限结构相对于很多的投资产品不完善，而且总体的层次较低。
4.产品缺少品牌优势
各种各样的理财产品虽然很多，而且涉及到的公司也有很多，但是大家在选择的过程中就会发现，很多理财产品是没有特定的品牌优势的，因此想要找到一个比较好的理财平台是比较困难的。（三）个人理财主要形式1.储蓄
银行储蓄是最基本的一种小额理财工具,虽然收益率相对最低,但也相对最安全。把钱存在银行既不会损失本金,还能获得小额的利息收益。所以在进行小额投资理财时,储蓄往往是人们首选的方式。2.基金和股票
基金股票也是时下非常热门的理财产品之一。相对于其他理财产品,基金股票简便易行、种类丰富,具有很强的实用性。在几种投资产品当中，基金和股票的回报率也是相当高的，因此受到了一些人的亲睐，而且这种投资不需要大量的资金，因此适合大多数的普通投资者。3.商业保险
商业保险，也可以用于小额投资理财，其本质就相当于是养老金，在进行投保的过程中，投资者在保险合同签订的期限内按照相应的方式和数量，给投资者付相应的保险金。（四）个人理财业务现状
金融业的发展越来越快，期间的竞争也是越来越大，因此在想要保持更高的客户量，就要寻找更好的创新点和更多的理财产品，从而来吸引顾客，个人理财业务当然是一个最佳的途径。而且现在人们的生活水平有了极大的提高，个人的资产数量也在不断的累计，因此投资者充足的资金准备为个人理财业务提供了很好的发展基础。在可预见的未来，个人理财市场将会实现更快更好的发展。
三、个人理财业务存在的问题
（一）个人理财产品创新能力不足与发达国家相比，中国商业银行的理财产品种类仍然稀缺。中国的商业银行主要是集中在
传统的银行模式和销售基金以及一些其他的金融产品，基本上都是所有结构性理财产品。它是投资产品的组合，如股票、外汇和股票指数。目前，该银行的业务范围更多对现有业务的一个整合，没有创新的产品开发，缺乏明确的市场定位。大多数国内商业银行刚刚开始私人银行业务，总目标资产超过100万元，这导致了银行理财产品同质化的扩大[5]。产品创新缺乏整体规划和市场研究，单一创新的速度跟不上客户的需求，尤其是自主创新的理财产品质量严重不足。大多
数产品的平均产量维持在高于定期存款利率的水平。（二）核心产品的争力不足
建行的财富管理业务模式主要基于“封闭”，仍然处于以产品为中心的阶段[6]。它通常向客户销售各种标准理财产品，并不为客户的个性化需求提供有针对性的财务管理程序。从建行提供的各种理财产品来看，基本上所有的产品都是采用一个结构，单一的结构发展使得用户的使用选择是很低的，因此只能通过一定的利润趋势来分析和了解客户的具体投资计划，这就导致了产品的选择具有一定的局限性，因此有必要创新产品的设计和结构，实现理财产品的人性化，满足不同投资者的需要。虽然现在的理财产品已经非常的普及，但是目前针对建设银行来说，各个网点似乎都有非常多的理财产品，通过合理有效的宣传途径也获得列较多的客户资源，但是在发展的过程中，也会存在一定的问题，难以维护持久的客户资源，实际的工作中，他们很难为用户提供合理有效的产品，虽然帮助投资者管理的他们的财务，但是增值的产品并没有很多[7]。财务管理模式的“封闭”不仅使财富管理产品难以被客户认可，而且缺乏市场，也是财富管理产品同质化的原因。（三）营销手段单一
目前建设银行的理财产品非常的单一，主要是有以下两种。第一种是人民币理财产品，这种方式是通过建行人民币理财产品系列，在投资银行间的市场债券、央行票据、政策性金融债券和其他监管部门许可下进行投资，这种方式的风险低，相对应的流动性也高，为客户带来相对稳定的回报。交易货币为人民币，起始金额为5万元，交易期通常为3个月至10年。第二种是“无保证收益财富管理产品”，包括“人民币保证浮动财富管理产品”和“非保证浮动人民币理财产品”。和建设银行不同，商业银行是通过一定的保本浮动收益来进行客户资金的管理，但是一般来说，在本金之外的投资风险是需要投资者自己来承担的，因此相对于建设银行来说，风险性较大[8]。但是目前这两种产品销售手段虽然得到了大家的认识，不是模式非常的单一，想要得到较好的营销业绩，就必须要扩大销售的渠道和丰富销售的手段。（四）缺乏服务意识
个人理财业务可以说是一种全新的综合业务，不同的银行以及机构都在以客户为中心发展产品，为客户提供更加全面的一站式服务，实现客户资金增值的愿望。建设银行的个人理财业务发展需要依靠前后台服务的整合，对于一般的普通客户的理财需求，只通过分行的服务窗口就可以办理。对于一些顶级富裕客户，可以使用专业、个性化、高质量，深入的综合金融服务，让拥有国际顾问、电子银行专家顾问团为其提供投资指导。这两个部分均属于个人理财业务，但个人理财业务涉及广泛的主题，包括银行资产、负债业务和中介业务，目前由个人银行部和中间业务处理部门、住房部等部门管理，使前端业务细分，没有实现为客户提供一站式服务。
另一方面，从整个银行业结构的角度来看，它通常是一个“正金字塔”模型，并保留了大量的层次结构，使得服务平台可能会出现各种各样的问题。人们常说“开发的产品不适合市场的需求”，营销人员不了解产品，新业务、新产品推出，往往领先部门匆忙有关部门拭目以待，营销人员感到困惑，客户也很可疑。与财富管理业务，目前还没有完善的产品开发机制和收益分配机制，相应的组织机构不健全，需要整合和明确相关的业务流程和部门职责[8]。（五）对客服缺少风险提示
随着中国金融市场的发展和繁荣，建行的个人理财业务期限越来越短，建设银行的个人理财业务客户更追求和短期的财务选择。但是在实际的工作中，个人理财业务的发展生或死受到众多部门的约束的，尤其是一些金融监管部门的限制，这样建设银行的创新机制以及相应的服务机制就会受到很大的影响，其次对于个人理财业务的发展来说，也会受到极大的重创[9]。中国的经济发展水平和发展速度，决定了中国的利率市场变革的速度，尤其是在存款方面，各大银行之间的竞争在不断地加剧。受中国金融监管机构发行短期理财产品的限制，个人理财业务必须实现真正的繁荣发展，仍有很长的路要走。
建设银行各种财富管理业务的另一个主要特点是财富管理产品的风险逐渐增加，这也导致资本保证财富管理产品逐渐从主流市场撤出。一般而言，高风险也与高回报有关。两者之间存在一定程度的相关性，并且存在着不可分割的联系。在此阶段，建行个人理财业务中的风险产品类
型随着建行客户的需求而发展。过去，保本型财富管理产品的种类不再有人的心，逐渐退出主流市场。据统计，2011年，建行发布的个人理财业务中有3000多种不同类型的理财产品，风险型个人理财产品比例超过70％，有趋势持续改进。但是目前很少会有公司提示投资者该项目的风险指标。（六）缺少客户分级机制
目前，中国个人理财产品的初始投资金额大致相同。可以说，产品所针对的客户群并不清楚。这样就使得资金多的人和资金少的人进行投资的话，选择是一样的，因此就造成了有些资金充足者的不满，因此新的理财产品应该增加分级机制，可以通过相应理财产品的投资门槛，让一部分人无法跨过这个门槛，从而实现分级的目的。当然相对应的高等级的投资理财对应的是高回报。因此不鼓励那些有需要且不符合要求的人因为客户没有细分，所以产品市场对客户的定位也缺乏分级机制。
四、解决个人理财业务发展问题的措施
（一）提高创新能力和自主研发能力建行个人财富管理的商业模式应该实现相应的转型，从传统的“封闭”模式转变为“开放”模
式。而且随着金融事业的发展，理财产品的发展过程应该更加注重加强客户需求的认知，通过分析他们的需要，进行产品开发，从而实现客户市场的进一步，开展客户需求，深入挖掘设计高度针对性且具有明确客户群的产品类别。目前，在建设银行现有的发展基础上，有必要添加一个功能，可以根据客户的日常交易情况判断和分析客户的偏好，增加目标客户数据的分析功能，增强产品创新。客户关系管理以客户为中心，通过对客户满意度和忠诚度进行调查，来获得产品的新发展，跟随发展的新理念，这是一种新的管理模式。在很大程度上可以改善客户服务效率，使银行能够在瞬息万变的市场竞争中把握客户的需求。
建行必须首先增加对技术的投资，并开发一个新的客户关系管理系统，整合数据仓库如下：在建设银行的发展过程中，应该实封闭业务和开放业务的统一，目前的大多数产品都是基于封闭式的业务模式，在基本账户的设置以及银行卡的开户等方面都是存在一定的发展局限。如果可以将银行的客户资源放在一系列的不同的账户数据中，这样就可以更好的掌握客户的需求，了解他们的不同需求，建立完全有效的投资计划。但是想要改变目前的这种现状，需要使用客户的详细数据来分析客户的投资思维和投资行为，有必须要使用数据库的方式对他们的信息进行统一和融合，建立一套完整的中央数据仓库。在这个数据库当中可以系统的观看每一个投资者的详细信息以及投资计划，显示客户的单一、完整和有效状态和变化。这样，您就可以充分了解客户的业务，并为进一步的分析和决策奠定基础。
同时，有必要开发与财富管理业务相关的定量模型或软件，通过这些软件上的支持可以在很大程度上解放传统的劳动力，而且分析和计算的结果都要高于人工。通过这样的软件，可以结合市场情况，自行设计，满足需求。客户性产品不仅可以减少对外资银行的依赖，还可以保证产品在市场上的独特性。在整个银行推出统一的银行业务运营平台，以降低成本，控制风险。通过建立与全功能业务处理系统相关联的财富管理业务子系统，统一整个银行财富管理业务的运营标准，有利于实现与财富管理业务相关的数据的准确性和及时性，同时为客户提供标准化服务。
个人财富管理需求与传统个人财务需求之间的最大区别在于个性化，这是客户独特的财务需求。银行应根据其独特的金融需求进行分类，当客户选择银行提出理财服务时，银行可以根据它们的要求来建立自己的品牌。建行可以根据客户群体的不同基本特征、财务人格的差异以及银行金融服务质量预期的差异，提出不同的差异化营销策略。为不同的财富管理客户、不同级别的服务水平区分产品，并建立不同级别的关系。（二）提高产品设计机制，丰富产品种类
目前，建行的财务管理方式还比较简单，主要是因为它“设计和销售各种标准理财产品”。财富管理产品基本上是现有业务的重新整合，而财务咨询服务仍处于起步阶段，不按照客户特定需求提供有针对性的财务解决方案。因此，建行可以从以下两个方面改善财富管理业务：对于普通公众客户，建行可以按照现行方法，即专家组首先设计具有匹配风险收益率的财富管理产品，
在了解了客户需求的基础上，通过对理财产品结构以及部门之间的协调，为客户提供更加有效的投资模式。在财富管理产品的设计中，有必要加强创新，为客户提供完整的风险梯度财富管理产品。由于中国金融业仍然是分开经营，银行必须积极配合信托等非银行金融机构，不断推进产品整合。
目前在中国的理财市场上，信托公司是唯一一个可以跨越货币市场的机构，但是在发展中，由于银行与信托公司之间的合作关系并没有达到双赢的目的，通过综合理财产品的发展现状来看，现在的发展并没有达到期望的目的，金融服务也的多元化模式有待进一步的提高。银行和理财产品主要通过以下方式实施：首先，由委托人和企业实施，本行与人民币理财产品为承运人，建立一级信托关系，实现“双层信任”。
通过与信托公司的合作，银行可以实现以下创新突破：首先，银行不需要提前建立资产池，这样就会在很大程度上降低投资的风险。在商业银行中，一定规模的产品资产，是需要通过理财产品和其他业务来实现的，目前使用的方式是“T计划”，他是建立在双层信托关系的基础上，直接匹配和信托信托公司的股票信托项目筹集人民币财富管理基金。“T计划”财富管理收入的分配顺序是首先分配客户的预期收入，并在银行之后收取管理费。在推出与银行挂钩的财富管理业务的过程中，商业银行更接近市场，产品的盈利性设计高度市场化。在不承担自下而上收益和市场风险的前提下，投资者自己承担，财务收益优先分配给投资者。然后银行收集管理委员会。这种分销顺序极大地提高了这些理财产品的市场声誉和客户盈利能力。
对于高端个人客户，基于提供传统银行产品和服务，基于客户偏好，使用金融衍生产品，已批准进入非银行金融业务部门或与非银行合作的各类产品金融机构根据客户需求积极开放或设计产品或产品组合，为不同的用户提供更加全面的服务，根据客户生命周期的不同阶段，不同行业，不同风险正在规划个人理财规划选择。由于目前国内金融机构的劳动力分工，银行不能代表客户进行投资，而是可以向客户提供财务规划建议，以实现其财务目标和风险承受能力。（三）理财市场，制定多种营销手段
营销是也是理财产品的常见现象。如果您是销售人员或商务人士，易于销售的网络收集和组织方法在进行营销工作时，可以结合多种营销方法来创建自己营销的最佳表现。体验式营销是塑造营销思维的一种方式：这种思维方式可以打破传统的“理性消费者”假设，整个消费过程中的消费者体验是对消费者行为和品牌公司竞争的研究。核心理念是企业的核心理念应该关注个人客户的市场份额。考虑到公司在客户拥有的所有产品中的份额，并着重增加这一份额。实行一对一一种营销是基于更高利润的定制基础，这需要公司不同部门之间的合作。通过整合营销根据购买量和购买频率将客户分类，并寻客户的共同特征购买。直销模式通过简化和消除中间人，显着降低了产品销售成本，满足客户需求并实现价值最大化。在非直销模式中，有两个销售团队，从制造商到经销商，然后从经销商到客户。要进行直接销售，公司必须首先彻底研究客户需求，而不是竞争对手，并通过细分市场和提供异构产品进入市场。其次，要增加触角的直接销售，并与客户保持互动[10]。（四）加强人才培养，从而提高服务品质
目前，建行个人理财业务缺乏复合型人才是建行个人理财业务发展的另一个重要因素。在知识爆炸的背景下，人才始终是资本追求的最重要资源，发展和增长发挥最直接的影响。如果企业不做好引进和培养人才，在激烈的市场经济条件下，必然会被淘汰。个人理财业务要求运营商充分了解各种知识，熟悉金融领域的运作，具有良好的与他人沟通的能力，还需要有更多的工作经验，才能为客户提供更科学的知识，合理的个人财务安排。然而，在内部员工或人才的培训中，建行忽视了员工复合能力的培养和塑造。员工之间的分工不是很科学合理，导致员工了解每项业务，但两者都不够准确，无法理解，极大地限制了建行个人理财业务的发展。
目前，建行的个人理财业务在业务组织结构、业务模式和理财服务产品方面仍存在一些问题。针对上述问题，结合国内外个人金融服务实践，提出对策和解决方案。根据战略服务理念的思想，金融服务部门的组织结构需要倾向于客户联系层面，建立以客户为导向的组织结构，而不是拥有繁琐的官僚机构或大量的分层结构组织。组织中的而每一个成员都有义务来承担相应的服务责任，但是在组织中的层次结构级别不应设置的过多，组织结构应该具有当前的“正金字塔”
到“倒金字塔”。同时，机构各方之间相互沟通，明确经历和顾问之间的关系。此，从整个服务系统的角度来看，营销人员和服务团队构成了前后台。前者负责营销，后者主要负责提供服务，服务平台是银行为客户提供服务的工具[11]。
七、结论
虽然中国的个人资产管理业务仍处于起步阶段，但资产管理市场的规模相对较小，但其发展潜力巨大。通过对上述建设银行理财业务的分析，可以看出中国商业银行的理财业务模式，流程和理财产品存在一些问题，但只要能够识别出来市场定位和丰富财富管理产品的种类，为缩短产品创新周期，我们将为资产管理产品创新一些新品牌，让个人资产管理活动成为商业银行新的利润增长贡献。目前，国内商业银行正在积极调查个人资产管理。当然，资产管理业务的发展取决于一些外部因素：国家财政政策，金融体制改革，促进利率标识，改善投资市场环境，将扩大资产管理业务市场，市场的不断增长。混合业务发展将进一步发展资产管理业务。与此同时，外国金融机构大规模进入中国金融市场将促进中国的个人理财业务实现质的飞跃。
中国商业银行的发展前景仍然很好：目前，银行的个人理财业务发展越来越快，这些产品依赖于客户自身的需求和银行的服务工作正在蓬勃发展。因此对于银行来说，改变工作人员的认识，提高响应的技术水平，建立起与其他理财公司的合作，加快产品创新，完善管理机制，获得个人理财业务的更好发展。
参考文献
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[2]张婧.国有商业银行个人理财产品分析—以中国工商银行和中国建设银行为例[J].商,2014(34):185-185.
[3]郭淑婧.中国建设银行郑州分行个人理财业务发展研究[D].内蒙古大学,2017.[4]杨丽艳.建设银行个人理财业务分析[D].对外经济贸易大学,2007.[5]赵婷婷.我国商业银行个人理财业务发展策略研究[D].东北财经大学,2007.[6]娄文杰.中国建设银行个人理财业务研究[D].山东大学,2008.[7]魏静.中国建设银行长沙分行个人理财业务发展策略研究[D].中南大学,2012.[8]王与英.建行S支行个人理财业务的风险管理现状及对策[D].太原理工大学,2015.[9]李桂珍.商业银行个人理财业务现状之思考[J].区域金融研究,2007(10):67-68.[10]刘新来.中国建设银行个人理财业务战略研究[D].中南大学,2006.[11]朱江.建设银行个人理财业务发展中存在的问题及对策研究[J].经营管理者,2016(36):70.
篇九：建设银行金融风险分析
将内控优先理念抛在一边内控得不到相应加强甚至被削弱以至于出现打擦边球钻制度的空子违规操作从而造成发展与内控的严重失衡由偶然的违规操作演变为经常性的违规操作由潜在的风险演变为现实的风险损3有章不循操作风险控制制度形同虚设很多分支机构对规章制度及经营禁令的严肃性认识不够在业务处理过程中部不讲制度制度执行力差不讲标准不讲程序有章不循违规操作部分柜员甚至有的高管人员在工作中执行制度意识淡薄以操作习惯人情信任代替制度满足于习惯做法
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浅析中国建设银行内部控制问题
摘要
中国银行是我国金融业的重要组成部分，中国建设银行在中国银行业占有举足轻重的地位。近年来，尽管建设银行在内部控制建设方面采取了一系列的措施，内部控制制度不断完善，内控能力有所提升，但金融大案、不良资产的增加仍在发生，这无疑暴露出建设银行经营中存在着大量的不安全因素。本文主要从操作风险控制、信用风险控制、市场风险控制三方面着手，对建设银行内部控制的问题、原因进行分析论证，并提出了改进措施和解决方案。通过对建行内部控制的研究，从而认识到只有进一步完善银行的内部控制,才能有效防范银行风险，保持银行长期稳健的运行。
关键字：内部控制；操作风险控制；信用风险控制；市场风险控制
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RecentAnalysisoftheinternalcontrolissuesinChinaConstructionank
Abstract
TheChina'BankaretheimportantpartoftheChina'financeandChinaConstructionBankplaysadecisiveroleintheChina'sbanks.recentyears,ChinaConstructionBankhastakenaseriesofmeasuresintheconstructionoftheinternalcontrol.Indeed,thesystemofinternalcontrolwasconstantlyimprovedandinternalcontrolabilityhasbeenstrengthened.However,bigfinancialcasesandtheincreaseinnon-performingassetsarestillinoccurrenee.ThereisnodoubtthatthesefactsexposeChinaConstructionBankmanagementiswithmassiveinsecurefactors.Thispaperfocusonthefollowingthreeparts:Operationriskcontrol,Creditriskcontrol,Marketriskcontrol.ItexplorestheproblemandthereasonoftheinternalcontrolofChinaConstructionbankandimprovedmeasuresandsolutionsareproposedinthisarticle.
Keywords:InternalcontrolOperationriskcontrol,Creditriskcontrol,Marketsystemriskcontrol
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目录
1绪论..................................................................12国内外商业银行内部控制制度现状对比...................................2
2.1我国商业银行内部控制制度的现状...................................22.2美国商业银行内部控制的特点.......................................23中国建设银行内部控制概述.............................................33.1内部控制的概念....................................................33.2商业银行面临的主要风险...........................................34中国建设银行内部控制存在的问题及原因分析.............................54.1操作风险内部控制..................................................5
4.1.1最常出现的操作风险类型........................................54.1.2操作风险控制不力的原因........................................54.2信用风险内部控制..................................................64.2.1信用风险内部控制存在的问题及原因分析..........................64.2.2信用风险内部控制原因分析.......................................74.3市场风险管理控制..................................................74.3.1市场风险对建行的影响...........................................74.3.2现采用的市场管理风险方式及不足................................85中国建设银行内部控制的改进建议.......................................95.1改进操作风险......................................................9
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5.2改进信用风险控制机制..............................................95.3改进市场风险管理模式的建议......................................105.4完善市场风险控制的方法.........................................11结论...................................................................12谢辞...................................................................13参考文献...............................................................14
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1绪论
金融已经渗透到经济活动的各个方面，其影响力越来越大。世界经济的发展与稳定，离不开金融的
发展与稳定。正如美国著名经济学家雷蒙德戈德史密斯在其名著《金融结构与金融发展》中所说：金融
领域中，金融结构与金融发展对经济增长的影响，
如果不是唯
一的一个最重要问题，也是最重要的问题之一，几乎每个人都会赞同这一点”。而在整个金融结构中，商
业银行是最古老也是最重要的组成部分。这不仅仅是因为它的产生与发展折射出了世界经济的足迹，更重
要的是商业银行早已发展成为包罗万象的
万能银行”，对一
个国家的金融发展乃至整个经济的稳定起到了举足轻重的作用。
近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，
对世界经济产生不良的影响。目前，建设银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，从业人员欺诈与越
权经营而产生的操作风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，无不
与建设银行内部控制制度相关联，内部控制是风险防范体系的基础。自2007年建设银行上市以后政府控
制权在逐渐减弱，在信息不对称且缺乏有效监督的条件下，由于经营管理人员对银行资产具有较大的自主
权，所以很容易出现内部人控制问题，进而产生严重的道德风险。因此，加强建设银行内部管理方面问题
的研究，建立全面风险管理体系和内部控制的长效机制，尽快实现合理有效的内部控制对于维护我国金融
体系安全运行、实现既定的目标和维持良好的财务状况都是至关重要的。
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2国内外商业银行内部控制制度现状对比
2.1我国商业银行内部控制制度的现状
(1)对内控认识不足，未形成良好的内控环境在实际中，对内控的认识仅停留于制度规章，或是上级对下级的一种管理手段上，对内部控制缺乏实
践的重视，是内部控制最大的障碍。事实上，内部控制是一种业务运作过程中环环相扣相互制约的动态机
制，需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。
⑵内控制度不全面，相对滞后
内控制度没有全面覆盖商业银行经营风险点，并且分散于各部门岗位中，缺乏整合性。随着我国金
融业全面开放，业务不断创新，商业银行没能及时跟进针对新业务开展前瞻性的提高保障，出现风险控制
的真空，此外也未根据环节变化而对制度进行修改。
(3)内控制度缺乏操作性和强制性
由于对内控建设重制度而相对轻落实，从而造成了银行员工有章不循，严重影响了内控制度的实施
效果。此外，内控制度的设计不能完全结合实际，存在对决策层和管理层疏于管理的局面，给商业银行留
下了巨大的风险隐患。
(4)风险识别和评估方法落后面对市场环境的纷繁复杂，商业银行识别和评估依据停留在定性阶段，尚未建立完善的信贷风险监
测预警系统和内部风险评估模型未能围绕银行经营所面临的各类风险建立科学的、统一的、可量化的风险
评估指针体系。
(5)信息系统不完善
我国商业银行的信息系统无论在收集、加工处理、传递等都相对滞后，加上内部组织结构不合理，导
致银行个部门之间信息交流部够畅通，严重削弱了内控效率。
(6)内部稽核监督有效性不足
由于内部审计覆盖面窄，审计的广度、深度不够，导致审计盲区和弱化区的存在，此外，内部审计部
门只是对已发生的经营行为进行事后监督，
没有深入到经营管理的全过程，
缺乏前瞻性和预见性。内审部门人员配备不足或者专业水平不够，也使内控效果大打折扣。
2.2美国商业银行内部控制的特点
(1)严密有效的组织机构和独立的内部审计机构银行的组织结构师对银行经营进行计划、指挥和控制的组织基础，因此美国商业银行非常重视对银
行内部组织结构的设计，做到职责分工合理，使银行能够顺畅地运行和有效的执行领导者的管理意图。美国商业银行为防范各部门和银行员工因经营不善而产生隐瞒欺诈行为，专门设立独立于其他部门的内部审计机构。
(2)完善的会计控制体系
从某种意义上讲，会计部门是银行内部的第一监控部门，因此美国商业银行赋予了会计主管或财务总监以特别的权利和地位。
(3)相互独立的业务部门和明确的职责
银行业务的性质要求银行每一项业务至少要有两个人或者部门参与记录、核算和管理，各部门要有
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相对的独立性，以达到内部控制所要求的双重控制和交叉效果。⑷严格的授权审批程序银行以安全经营为本，每一项交易一旦要有不同的人进行审查和批准，任何人的权限都不能是无限
的。所以，美国商业银行在贷款管理和外汇交易控制上设计了一套控制资产风险的授权审批程序。⑸高度的电脑化管理随着金融工具的日益现代化，美国商业银行加强了电脑在内部管理的应用，来改进和完善银行内部控
制。(6)合理有序的内部控制制度一是总行业务部门对分行的检查，包括按要求报送的各种财务报表、专题报告，以及召开分行长座
谈会听取汇报等；二是总行审计机构对分行的定期全面检查和不定期专项检查；三是银行内部的自我日常检查以及外聘外部专业会计师查账。
(7)稽核内部的科学性和严密性美国的商业银行针对制定政策和执行政策进行稽核和评估，一是从系统的管理上检查评价总部制定的各项经营政策是否符合金融法规和商业银行经营原则；二是检查监督全系统在业务经营过程中是否认真执行了总部的政策。(8)集中、权威、超越的稽核组织机构一是建立总部一级制内部稽核组织，直接实施全面稽核监督；二是首席审计官即是高级副总裁，直接向董事会负责和报告稽核工作；三是稽核人员必须由总行稽核部门直接选聘；四是稽核部门均有自己独立的财务预算，稽核人员的薪水、经费一律由总部负责，稽核人员的待遇从优，不低于业务部门。
3中国建设银行内部控制概述
3.1内部控制的概念
一律由总部负责关于内部控制的含义，归纳起来，主要从内部控制范围、内部控制手段、内部控制目的三个方面去进行定义。
中国人民银行为促进商业银行建立和健全内部控制体系，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，制定了《商业银行内部控制指引》，其中对于内部控制的定义为内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制”。
3.2商业银行面临的主要风险
商业银行面临各种内部、外部风险，主要有信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风
险、法律风险和声誉风险等风险。根据新巴塞尔资本协定，银行面临的风险损失比例：操作风险控制占整
个银行风险控制系统的
30%左右，信用风险控制占整个银行
风险控制系统的60%左右，市场风险控制占5%左右，其余风险占5%左右。
操作风险、信用风险和市场风险之间有非常密切的关系。操作风险可能会引发和放大信用或市场风
险。追溯信用风险或市场风险损失发生的深层次原因，都可能存有操作风险的因素。业务流程前段的一项
小的人工处理错误，可能会导致系统出现差错，进而导致决策错误，引发财务损失。
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中国建设银行内部控制主要是由三大点着手，分别是：对操作风险的控制、对信用风险的控制、对市场风险的控制。这三大风险控制是整个风险控制系统的支柱，也是银行内部控制的主要研究对象，建行也不例外。
目前中国建设银行内部控制框架如下图所示。
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4中国建设银行内部控制存在的问题及原因分析
4.1操作风险内部控制
4.1.1最常出现的操作风险类型
(1)失职违规
建设银行违规操作屡见不鲜，其原因为：内控理念缺失，目标设置不当，激励约束机制不完善，发展
与内控失衡，违规操作屡禁不止，屡查屡犯，有章不循，规则形同虚设，监督执行乏力，处罚不到位。某
支行柜员主管擅自授权，违规冲正银行业务，不按流程处置柜员失职情况。
(2)内部欺诈
内部人员虚报头寸、内部人员偷盗和在职员的账上进行内部交易，往往涉嫌金额数额较大，诈骗行为
比较隐蔽，欺诈行为具有连续性。作案人员在初次作案时，大多具有试探性，在第一次作案得手后未被发
现，他们的胆子便越来越大，一般初次作案间隔一段时间后，又再度作案并且连续作案。
(3)外部欺诈
外部欺诈主要是指第三方故意欺骗、盗用财产或者违反法律。如抢劫、伪造、计算机黑客入侵等。某
行储蓄员克隆储户存折，两次作案共窃取
200万元。
(4)内部流程不健全
内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管
理部当、产品服务缺失、泄密、与客户纠纷等。某支行行长利用职务之便,从省融资中心融资，共挪用资金
11.9乙元炒股。
4.1.2操作风险控制不力的原因
(1)操作风险内控理念缺失，目标设置不当建行相当一些机构不能正确认识业务发展与内控管理的关系，只强调业务的拓展，忽视规章制度和操作流程的严格执行。下级为了局部利益，把主要精力用于本单位所承担的各项目标及临时性营销任务方面，甚至把加快发展与强化对立起来，为了完成目标，片面地把一笔业务以有没有风险和有没有损失作为决策的依据，以他行怎么做做参考，虽然不少行的机器风险显现，但破坏规矩，制度观念当然无存，内部控制机制失灵，埋下了严重的风险隐患。(2)激励约束机制不完善，发展与操作风险内控失衡从建行的机制看，侧重于对业务发展的激励，对制度的约束没有放到相应的位置。主要表现在：考核指标仍为规模和速度指标，象征性地涉及质量指标，集中财务等主要资源用于部分业务拓展，奖励很少或是基本上不涉及内控，对质量管理和内控较差或者出现案件的机构和人员处罚力度不够。在这样的激励约束机制驱动下，上级行和管理人员要的是业绩，相关人员要的是升迁和收入，两者在利益上不统一，加之违规成本又低，其分支机构必然是上行下效，大力拓展营销，讲内部控制让位于业务发展。将内控优先理念抛在一边，内控得不到相应加强甚至被削弱，以至于出现打擦边球，钻制度的空子，违规操作，从而造成发展与内控的严重失衡，由偶然的违规操作演变为经常性的违规操作，由潜在的风险演变为现实的风险损失。
(3)有章不循，操作风险控制制度形同虚设很多分支机构对规章制度及经营禁令的严肃性认识不够，在业务处理过程中部不讲制度，制度执行力差，不讲标准，不讲程序，有章不循，违规操作，部分柜员甚至有的高管人员在工作中执行制度意识淡
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薄，以操作习惯、人情、信任代替制度，满足于
习惯'做法
如重要岗位超期未轮岗，属于交流的管理人员超期不交流，该双人会同的却一个人独立操作，该定期更换
的长期保持不变，该实行专任管理的没有落实专门人员，该实行岗位分离的却一人兼任等。
(4)运营环节薄弱这是从建设银行具体业务流程方面考虑操作风险产生的原因，主要包括技术缺失、电子平台的脆弱性、
业务链不完善等。业务相关技术的欠缺会引起产品瑕疵或者工作人员因判断失误而采取不正确的交易策略，
或者在紧张的交易环境中操作失误。银行业务对信息管理与信息系统的依存度越来越高，对支持业务运作
的系统提出了更高的要求，而硬件、电力、动力输送等配套环节的约束常常导致银行业务中断或系统失败，
也构成了银行操作风险的一个重要方面。随着银行业务的矿大及分工的专业化，业务的非主要环节往往容
易受到忽视部门间的交流协调难度加大，业务链容易出现真空地带，进而引起操作风险的产生。
(5)人的一些特性必然会引起操作风险职员的素质和技能与岗位不相符，这就为操作失误留下操作风险隐患。加之道德风险与委托代理关
系相伴而生，以及两者利益不完全一致。加之风险偏好不一致，那么银行雇员为了自身的利益可能采取一
些对银行有负面影响的行为。
人的有限理性”产生操作风险。
银行雇员对信息的真实性以及重要性难以进行准确的识别和衡量，就容易在经营活动中产生错误，而且银
行雇员对银行的各种经营活动的计算机能力和认识能力是有限的，对有关信息的收集、帅选、分析和加工
整理以及信息的验证都会受到个人素质及能力的制约，这就容易产生操作风险。
(6)外部事件引发操作风险损失外部事件引起操作风险损失主要包括两种情况。一是针对银行的经济和刑事犯罪活动。诸如盗窃抢
劫，伪造银行单证诈骗银行资金，黑客入侵，盗窃信息等事件都是这类操作风险的主要构成因素。二是不
可抗拒因素，包括诸如地震、飓风、洪水等自然灾害，以及诸如战争、恐怖袭击、武装斗争等政治因素引
致实体资产损坏的操作风险。外部事件的发生是是否引发损失，或造成多大程度的损失，取决于银行及政
府的危机管理能力，以及保险的保障能力。
4.2信用风险内部控制
4.2.1信用风险内部控制存在的问题及原因分析
(1)从信贷环节设置上看信用风险内部控制存在的问题①对借款人提供的有关资料审查不严，出现某些工作人员将借款人提供的无效证件、虚假财务报表上报。调查报告的内容不详实，质量不高。部分基层行的调查报告只是简单地将企业财务报表上的数据罗列出来，没有对有关数据加以分析。贷前调查不深，集体审批走形式。有的贷前调查只局限于表面形式，看看报表、听听介绍，对借款人的资产负债、经营情况没有进行认真的审查，对借款人资金来源与占用的变化没有进行关联性分析。甚至有些贷款根本就没有深入企业调查，坐在办公室里写调查报告。对贷款的保证措施掌握不严。有的贷款没有保证人的担保资格、担保能力进行审查，甚至出现贷款户之间互保的现象，还有的抵押贷款存在抵押物估价过高的现象，对贷款额度不加分析和确定，而是用足抵押物的估价进行放款，对抵押物的变现能力和变现价值不进行分析。②从贷时审查看，由于各种利益关系的存在，有些支行的审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议，结果使信贷集体审批变成个人审批，且审批委员会只开会不签字，信贷制度执行不严格，各项规章制度的约束力不强。信贷业务审批环节多，办事效率低，业务处理周期长，不仅没有真正起到控制风险的作用，还造成了有实力的优质客户的大量流失。③从贷后管理来看，银行把贷款发放出去之后管的就少了，对贷款企业的经营情况的跟踪调查也不是很积极。甚至某些贷款到期才去催收，这样不能及时发现借款人的各种风险，致使建行对贷款客户经
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验活动、贷款用途及资金运用情况所知不详，很大程度上影响了信贷资金的回收，形成了较大的风险隐患。
④建行对信用风险控制的投入依然不足。虽然建行信用评级手段已属先进，信用风险管理工作科技水平在同类商业银行业属领先地位，但信贷管理综合系统处理系统的建立依然滞后于业务发展的需要，也滞后于其他业务处理系统。
⑤当前，建行实行了贷款过程中具体业务经办与贷款的审批分离，但对贷款业务经办各环节还没有完全分离，仍有些分支行贷款业务经办各环节是由一个部门负责的。
⑥从风险管理部门业务流程方面看风险控制的不足从建行信贷业务流程上看风险控制和信贷业务还是有配合的，但是由于在这个比较粗的流程背后，没有非常细致的进一步的条款，造成实际运行中建行没有很好的分离和明确信贷操作和风险控制的职能，在工作中不能处理好风险防范和市场开拓之间的关系。
422信用风险内部控制原因分析①思想认识不到位，防范意识不强。由于思想认识上的偏差，导致银行风险防范意识薄弱。信贷人
员工作作风不实，责任心不强。特别是实行客户经理制后，客户经理只一味的追求效益，不注重风险的防范。领导重视程度不够，把关不严。建行对额度较大的贷款,不与信贷员一起深入企业参与调查，了解企业经营情况，而是坐在办公室里听听汇报，在审批贷款时，不认真审查资料的合规性和数据的准确性，拿到材料只知履行签字手续，导致一些上报的材料很不规范。
②中国惯常的人情大过于事理的风俗习气导致了贷款审批时的不严格、不按程序审批等恶劣情形。
③建行常通过指标管理方式，将各项信贷资金、利润、费用等计划指标层层分解下达，基层行为完成计划指标，人为调整账务，自下而上编制虚假报表，为完成贷款考核指标，以借新还旧、不合理的贷款置换等手段掩饰不良贷款状况。
4.3市场风险管理控制
市场风险指金融工具或证券的价值对市场参数变化的敏感性，是基金资产和自有资产合法经营中，所不可避免地承受因市场任何波动而产生的风险：包括经济周期风险、政策风险、利率风险
4.3.1市场风险对建行的影响
(1)债券市场价格波动虽然固定利率债券的投资收益可以事先预计，不确定性较小，但必须承担市场利率波动的风险，尤其是基准利率上升的风险
(2)汇率波动对建设银行外汇市场带来的影响面对外汇业务的竞争压力，建设银行推出了外汇理财产品，即外汇结构性存款。发行了外汇结构性存款的最终收益率或者预期收益率挂钩的产品，还有一些是采用协议收益或者预期收益率。(3)股票价格波动对建设银行带来的影响建行很容易受到资产价格波动的影响，如果资产价格下跌，建行持有的担保品价值下跌，而且随着系统风险的增加，各经济主体的现金需求增加，即使稳健的银行也可能受到拖累，出现恐慌挤兑和破产。因此，股价的波动对建行在发放股票质押贷款设置影响较大
4.3.2现采用的市场管理风险方式及不足
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目前，建行已经运用了国际普遍运用的市场风险计量技术，对银行账户和交易账户的市场风险采用不同的方法进行计量和监控。建行初步建立起市场风险的定期报告和重大风险事项的临时报告制度。每月编制资金交易市场风险报告，每季度对市场风险管理政策和投资策略的执行情况进行回顾分析，定期出具市场风险分析报告，提出由针对性的管理建议，并就对建设银行影响重大的风险事项适时向高级管理层汇报。
由于市场风险对于银行来讲史变幻莫测，存在很多的不可控因素，市场价格的变动、汇率的变动、利率的变动，都不是单单某一家银行所能决定的。正是由于市场的不可控性,建行对市场风险控制并没有做出更多的努力，虽然规定市场风险测度的技术很全面，但没有具体在分支行落实，并且在对市场的管理控制方面存在很多的欠缺，现阶段建行的很多分支行没有设立专门人员对市场风险进行评估、预测和分析。
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5中国建设银行内部控制的改进建议
5.1改进操作风险
(1)明确操作风险的定义、范围、管理原则、管理架构、管理路线，初步建立起风险管理机制。
(2)建立操作风险事件和数据采集报告制度，定期归集银行操作风险事件。从
2006年开
始建设银行已经在收集和积累操作风险损失数据，为建立操作风险管理的量化工具奠定基础。
(3)实际业务中暴露出来的具体操作风险事件，风险部门会同有关部门一起诊断相关的
业务流程，存在业务流程中的薄弱环节，应加以改进。技术缺失问题应当改进，尽可能早
的采用业务相关技术。
(4)逐步建立起适合于建行操作风险管理特点的
关键风险指标”体系有效监控操作风
险的变化探讨高级计量法量化操作风险的方法。关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标。
5.2改进信用风险控制机制
(1)进一步完善逐级信贷授权制度实现总行对支行的逐级、纵向的授权和信贷制度。纵向逐级授权信贷时，实行总量控制与结构控制相结合：要根据各分支机构的管理水平、近些年的经营状况和经营指标、各地区的经济发展和贷款的种类确定分支机构的最高综合信贷总额总额度。在综合信贷总额度范围内再细化各级分支机构的每笔信贷的风险度级别或风险值权限、各类信贷如固定资产贷款、房地产贷款、流动资产贷款、外汇贷款和汇票承兑的权限等。继续落实建行各分支机构的信贷业务部门授权审批制度。建行应当根据风险的大小，对不同种类、期限、担保条件的信贷在行长、副行长和审贷委员会之间确定不同的审批和签字权限，审批和签字权限应当采用量化风险指标体系，根据风险度、额度等指标确定哪些贷款该上审贷委员会，由审贷委员会开会审批，哪些贷款由行长或者主管、副行长直接审批。(2)完善信贷环节风险控制建立并完善一线双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。属于事业单位岗位处理的，必须有相应的后续监督机制。工作职责、内控要点和操作程序，强调任何业务操作必须经过两人以上，有时需要一个人完成，也需要有相应的建立措施和事后复核。实现事先、事中、事后的全过程监控制度。建行应当建立信用风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任和相应处罚措施。应当对违法、违规造成的信贷业务的风险和损失逐笔进行责任认定，认真剖析发生风险和损失的关键环节，追究相应的责任岗位和责任人。①对于贷前调查质量不高问题，应完善贷前调查流程，细化贷款的审批原则，根据不同的具体情况制定相应的审查报告，但具体的审查标准应严格执行，不得随意更改。②严格按照制度和准则办事，加强信贷规章制度的约束力，避免贷时审查的人为因素在不增加贷款风险的前提，减少审批环节，加强办事的效率，尽量避免有实力的优质客户
流失，严格执行贷款三查”制度。③为避免贷后管理不尽心的问题，应把贷后管理责任化，责任到人，表明谁负责哪些贷款的贷后管
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理工作，出了问题应该应如何处罚。尽可能减少信贷资金回收的隐患。④进一步完善信贷管理综合系统，使其适应当前业务的发展需要。⑤实行贷款业务经办过程的分离。把原来由一两个部门负责的业务环节，改为贷前调查、贷时审查、
贷后督查、风险预警、贷款回收与催收环节分设为不同的业务部门。
(3)进一步完善风险管理部门业务流程
信贷岗位要分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，业务经办与会计账务处理分离。①迅速调动信贷人员工作的积极性，原来过大的责任与风险经理分摊，实行客户经理与风险经理共同负责。尽可能提高信贷人员的工资待遇。②形成对信贷人员个人经营业绩的全面、长期、动态的检查和考核体系，尽量培养信贷人员开拓信贷市场的积极性，避免多做多错，少做少错的恶性循环。③针对风险点和疑点进行实地调查，按行业、区域、特定客户群进行相关资料的对比。④提高审贷委员会委员的专业审贷知识，尽可能多的让审贷委员专职从事审贷工作，严格规定审贷委员的审贷行为标准，避免非理性因素和人为因素。⑤提高法律事务部办事效率，减少不必要的工作环节，加强法律审查人员信贷业务知识。⑥在不改变准则和权限的前提下，减少审查手续的环节，已达到最终提高效率和节约成本的目的。但在实际工作中有些权限的控制是脱离实际的，对于这部分应适当放松权限范围。
(4)建立和完善统一的信贷操作规范
对信贷的每个环节、规范、科学和以防风险为目的、具备可操作性的《操作手册》或《业务手册》。对贷前”调查、贷时”审查和贷后”调查的内容、分析方法和措施要做出明确的规定。
(5)加强信贷信息电子计算机管理系统和风险预警系统的建设
①建行应当完善信贷业务电子计算机信息管理系统，对信贷业务全过程进行持续监控，并及时、真
实提供信贷业务的经营情况和资产质量状况，对信用风险与收益情况进行综合评价。
②完善客户信息电子计算机管理系统，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状
况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对已列入
黑名单”逃废债务等资信不良的企
业和个人实施信贷禁入。
③完善风险预警系统。借鉴国际先进的风险全过程控制技术，完善信用风险预警和风险评价体系，
力争在短期内改变传统管理模式风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险监测分析的系统性和准
确性。
5.3改进市场风险管理模式的建议
(1)在整个市场风险管理过程中，应以风险管理理论为灵魂。以风险管理部具体牵头，相关部门结合本行具体情况，确定要采取的市场管理指导原则和方针，为以后的具体工作确立参考依据。
(2)整个项目实施过程中，风险管理处于核心地位，各个部门之间的相互协调非常重要建议项目的实施情况直接由风险管理委员会监督，具体协调和领导可以由一位常务副行长负责，以保证在项目实施过程中，能达到银行人、材、物等各方面的最佳配合和协作。
(3)市场风险管理的结果涉及银行的各个部门的经营，所以，重视项目后期维护也是非常必要的。建议由系统的使用部门牵头，风险管理委员会负责人员出席，各个相关部门定期就市场情况和风险管理情况进行交流。
5.4完善市场风险控制的方法
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银行业控制市场风险时主要考虑利率风险，建行在完善利率风险控制时应构建银行全面风险管理体系利率风险管理的组织结构和建立明确的职责，利用风险量化的技术，开发科学的风险量化模型，将年度资金安排计划进行分解，按产品设置组合限额，为各级交易员设置交易限额和止损限额，实时监控。并建立有效的总分行利率风险转移、汇集体系，由总行统一管理和对冲。具体的风险管理措施，主要是通过改变不同资产和资产项目规模以及其到期期限、重新定价期限、利率浮动方式等利率特性来改变他们的利率敏感程度。
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结论
通过对建设银行内部控制的深入剖析，分析了建行内部控制的现状，总结出当前建行内控中存在的主要问题及可能采取的改进和完善措施。文中阐述的银行内控分析与相关改进不仅仅适用于建设银行，从很大程度上也适用于国内其他商业银行。
本文的不足之处：建设银行的内部控制是一个比较庞大的体系，其覆盖面非常广，本文限于篇幅，很多内容只能由点代面，没有全面展开。
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谢辞
这篇论文从选题、资料收集和整理、撰写历时近四个月，这是作为对四年来大学学业的检验，现在终于完成了全文的定稿。在此，我想对在我写作过程中给与帮助和支持的老师致以诚挚的谢意。
首先，我要感谢的是我的指导老师袁良荣老师，她在我毕业论文的每个阶段，从选题到查阅资料，论文提纲的确定，中期论文的修改，后期论文格式调整等各个环节都给与了我悉心的指导。在这段时间里，我从她身上不仅学到了许多专业知识，更感受到她工作中的兢兢业业，生活中的平易近人。
其次，我还要感谢学校对我在学习阶段的培养，感谢多年来传授我知识的老师们,感谢他们用其智慧和人格，带领我认识了专业学科和人生。更感谢那些对我学习上支持和鼓励的人。
在本文的写作过程中，我借鉴、吸收了国内许多学者的研究成果，在文章参考、论述等中，都尽可能都予以说明，然难免有疏漏之处，在此一并致谢！
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